Accounts Payable (AP) wordt gegenereerd wanneer een bedrijf goederen of diensten van zijn leveranciers op krediet koopt. Van crediteuren wordt verwacht dat ze binnen een jaar worden afbetaald, of binnen één bedrijfscyclus (welke van de twee het langst is). AP wordt beschouwd als een van de meest liquide vormen van de kortlopende verplichtingen Kortlopende verplichtingen Kortlopende verplichtingen zijn financiële verplichtingen van een bedrijfsentiteit die binnen een jaar opeisbaar en betaalbaar zijn. Een bedrijf toont deze op de balans. Een verplichting doet zich voor wanneer een bedrijf een transactie heeft ondergaan die een verwachting heeft gewekt voor een toekomstige uitstroom van geldmiddelen of andere economische middelen. op de balans Balans De balans is een van de drie fundamentele financiële staten. Deze verklaringen zijn essentieel voor zowel financiële modellering als boekhouding. De balans toont de totale activa van het bedrijf,en hoe deze activa worden gefinancierd, hetzij via schuld of eigen vermogen. Activa = passiva + eigen vermogen.
Omzet van crediteuren
Omzet van crediteuren is een belangrijke maatstaf die wordt gebruikt bij het berekenen van de liquiditeit van een bedrijf, evenals bij het analyseren en plannen van de cashcyclus. Een gerelateerde statistiek is AP-dagen (crediteuren-dagen). Dit is het aantal dagen dat een bedrijf gemiddeld nodig heeft om hun AP-saldo af te betalen.
De cashcyclus (of cash-conversiecyclus) is de hoeveelheid tijd die een bedrijf nodig heeft om voorraad om te zetten in contanten. Het is gekoppeld aan de bedrijfscyclus, wat het totaal is van debiteurendagen Days Sales Outstanding Days Sales Outstanding (DSO) vertegenwoordigt het gemiddelde aantal dagen dat de verkoop op krediet in contanten wordt omgezet, of hoe lang het duurt om een bedrijf te incasseren haar rekeningvorderingen. DSO kan worden berekend door de totale vorderingen gedurende een bepaalde periode te delen door de totale netto kredietverkopen. en voorraaddagen. De cashcyclus is dus de bedrijfscyclus minus AP-dagen.
Het verminderen van crediteuren
AP is een opeenstapeling van de huidige verplichtingen van het bedrijf aan leveranciers en dienstverleners. Als zodanig worden crediteuren verminderd wanneer een bedrijf de verplichting nakomt. Door dubbele boekhouding te gebruiken, wordt contant geld verminderd naast AP. Als zodanig wordt de actiefzijde met een gelijk bedrag verlaagd in vergelijking met de passiefzijde.
Hoe crediteuren te berekenen in financiële modellering
Bij financiële modellering Wat is financiële modellering Financiële modellering wordt uitgevoerd in Excel om de financiële prestaties van een bedrijf te voorspellen. Overzicht van wat financiële modellering is, hoe en waarom een model moet worden gebouwd. is het belangrijk om het gemiddelde aantal dagen te kunnen berekenen dat een bedrijf nodig heeft om zijn rekeningen te betalen.
De formule voor het berekenen van AP-dagen is:
AP-dagen = (crediteurenwaarde / kosten van verkochte goederen) x 365
De formule voor het berekenen van de AP-waarde is:
AP-waarde = (crediteurendagen x kosten van verkocht goed) / 365
Opmerking: de bovenstaande voorbeelden zijn gebaseerd op een periode van 365 dagen voor een volledig jaar.
Download de gratis sjabloon
Voer uw naam en e-mailadres in het onderstaande formulier in en download nu de gratis sjabloon!
Impact van AP op kassaldo
Aangezien AP de onbetaalde uitgaven van een bedrijf vertegenwoordigt, neemt naarmate de crediteurenadministratie toeneemt, ook het kassaldo toe (al het andere is gelijk).
Wanneer AP wordt betaald en verlaagd, wordt het kassaldo van een bedrijf ook met een overeenkomstig bedrag verlaagd.
Dit is een zeer belangrijk concept om te begrijpen bij het uitvoeren van financiële analyse Analyse van financiële overzichten Hoe analyse van financiële overzichten uit te voeren. In deze gids leert u een analyse van de financiële overzichten van de resultatenrekening, de balans en het kasstroomoverzicht uit te voeren, inclusief marges, ratio's, groei, liquiditeit, hefboomwerking, rendement en winstgevendheid. van een bedrijf.
Lees meer over balansrapportagestandaarden op FASB.
Bekijk de video-tutorial hieronder voor meer informatie over debiteurenadministratie Debiteurenadministratie (AR) vertegenwoordigt de kredietverkopen van een bedrijf, die nog niet volledig zijn betaald door zijn klanten, een vlottend actief op de balans. Bedrijven staan hun klanten toe om tegen een redelijke, verlengde periode te betalen, op voorwaarde dat de voorwaarden worden overeengekomen. en betaalbaar:
Leer meer
Bedankt voor het lezen van deze financiële boekhoudgids. Finance biedt de Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma voor diegenen die hun carrière naar een hoger niveau willen tillen.
Om te blijven leren en uw carrière vooruit te helpen, zijn de volgende bronnen nuttig:
- Immateriële activa Immateriële activa Volgens de IFRS zijn immateriële activa identificeerbare, niet-monetaire activa zonder fysieke substantie. Zoals alle activa zijn immateriële activa activa waarvan wordt verwacht dat ze in de toekomst economisch rendement voor het bedrijf zullen genereren. Als activa op lange termijn strekt deze verwachting zich uit tot meer dan een jaar.
- Obligaties Schulden Obligaties Schulden Obligaties worden gegenereerd wanneer een bedrijf obligaties uitgeeft om contanten te genereren. Te betalen obligaties verwijst naar het geamortiseerde bedrag dat een emittent van een obligatie op zijn balans houdt. Het wordt beschouwd als een langlopende verplichting
- Ingehouden inkomsten
- Aandelenkapitaal Aandelenkapitaal Aandelenkapitaal (eigen vermogen, eigen vermogen, ingebracht kapitaal of gestort kapitaal) is het bedrag dat door de aandeelhouders van een bedrijf wordt geïnvesteerd voor gebruik in het bedrijf. Wanneer een bedrijf wordt opgericht en het enige bezit het geld is dat door de aandeelhouders is geïnvesteerd, wordt de balans in evenwicht gebracht door middel van aandelenkapitaal
