De current ratio, ook wel bekend als het werkkapitaal Net Working Capital Net Working Capital (NWC), is het verschil tussen de huidige activa van een bedrijf (na aftrek van contanten) en kortlopende verplichtingen (na aftrek van schulden) op de balans. Het is een maatstaf voor de liquiditeit van een bedrijf en zijn vermogen om te voldoen aan kortetermijnverplichtingen en voor fondsactiviteiten van het bedrijf. De ideale positie is om te ratio, meet het vermogen van een bedrijf om aan zijn kortetermijnverplichtingen te voldoen die binnen een jaar vervallen zijn. De ratio houdt rekening met het gewicht van de totale vlottende activa Vlottende activa Vlottende activa zijn alle activa die redelijkerwijs binnen een jaar in contanten kunnen worden omgezet. Ze worden vaak gebruikt om de liquiditeit van een bedrijf te meten.versus totale kortlopende verplichtingen Kortlopende verplichtingen Kortlopende verplichtingen zijn financiële verplichtingen van een bedrijfsentiteit die binnen een jaar opeisbaar zijn. Een bedrijf toont deze op de balans. Een verplichting doet zich voor wanneer een bedrijf een transactie heeft ondergaan die een verwachting heeft gewekt voor een toekomstige uitstroom van geldmiddelen of andere economische middelen. . Het geeft de financiële gezondheid van een bedrijf aan en hoe het de liquiditeit van zijn vlottende activa kan maximaliseren om schulden en schulden af te lossen. De Current Ratio-formule (hieronder) kan worden gebruikt om de liquiditeit van een bedrijf gemakkelijk te meten.Het geeft de financiële gezondheid van een bedrijf aan en hoe het de liquiditeit van zijn vlottende activa kan maximaliseren om schulden en schulden af te lossen. De Current Ratio-formule (hieronder) kan worden gebruikt om de liquiditeit van een bedrijf gemakkelijk te meten.Het geeft de financiële gezondheid van een bedrijf aan en hoe het de liquiditeit van zijn vlottende activa kan maximaliseren om schulden en schulden af te lossen. De Current Ratio-formule (hieronder) kan worden gebruikt om de liquiditeit van een bedrijf gemakkelijk te meten.
Afbeelding: Finance's Financial Analysis Fundamentals Course
Huidige verhoudingsformule
De Current Ratio-formule is:
Current Ratio = vlottende activa / kortlopende verplichtingen
Voorbeeld van de huidige verhoudingsformule
Als een bedrijf heeft:
- Cash = $ 15 miljoen
- Verhandelbare effecten = $ 20 miljoen
- Voorraad = $ 25 miljoen
- Kortlopende schulden = $ 15 miljoen
- Schulden aan rekeningen = $ 15 miljoen
Vlottende activa = 15 + 20 + 25 = 60 miljoen
Kortlopende schulden = 15 + 15 = 30 miljoen
Current ratio = 60 miljoen / 30 miljoen = 2,0x
Het bedrijf heeft momenteel een huidige ratio van 2, wat betekent dat het gemakkelijk elke dollar uitgeleend of betaalbaar kan stellen. Een tarief van meer dan 1 suggereert financieel welzijn voor het bedrijf. Er is geen bovengrens voor wat 'te veel' is, aangezien het erg afhankelijk kan zijn van de sector, maar een zeer hoge huidige ratio kan erop wijzen dat een bedrijf overtollige contanten ongebruikt laat in plaats van te investeren in de groei van zijn bedrijf.
Download de gratis formule voor de huidige verhouding
Voer uw naam en e-mailadres in het onderstaande formulier in en download nu de gratis sjabloon! U kunt bladeren door alle gratis Excel-sjablonen Excel- en financiële modelsjablonen Download gratis sjablonen voor financiële modellen - De spreadsheetbibliotheek van Finance bevat een sjabloon voor een financieel model met drie overzichten, een DCF-model, een schuldschema, een afschrijvingsschema, kapitaaluitgaven, rente, budgetten, uitgaven, prognoses, grafieken , grafieken, dienstregelingen, waardering, vergelijkbare bedrijfsanalyse, meer Excel-sjablonen om meer manieren te vinden om uw financiële analyse te helpen.
Current Ratio Formula - Wat zijn vlottende activa?
Vlottende activa zijn middelen die binnen een jaar of minder snel in contanten kunnen worden omgezet. Ze omvatten het volgende:
- Contanten - Wettige betaalmiddelen, munten, niet-gestorte cheques van klanten, betaal- en spaarrekeningen, kleine contanten
- Kasequivalenten Kasequivalenten Geldmiddelen en kasequivalenten zijn het meest liquide van alle activa op de balans. Kasequivalenten omvatten geldmarkteffecten, bankaccepten - Bedrijfs- of overheidseffecten met een looptijd van 90 dagen of minder
- Verhandelbare effecten Verhandelbare effecten Verhandelbare effecten zijn onbeperkte financiële instrumenten op korte termijn die worden uitgegeven voor aandelen of voor schuldeffecten van een beursgenoteerde onderneming. De uitgevende vennootschap creëert deze instrumenten met het uitdrukkelijke doel om fondsen te werven om de bedrijfsactiviteiten en expansie verder te financieren. - Gewone aandelen, preferente aandelen, staats- en bedrijfsobligaties met een vervaldatum van 1 jaar of minder
- Debiteuren Debiteuren Debiteuren (AR) vertegenwoordigt de kredietverkopen van een bedrijf, die nog niet volledig zijn betaald door zijn klanten, een vlottend actief op de balans. Bedrijven staan hun klanten toe om tegen een redelijke, verlengde periode te betalen, op voorwaarde dat de voorwaarden worden overeengekomen. - Geld dat door klanten aan het bedrijf is verschuldigd en dat binnen een jaar moet worden betaald - Deze nettowaarde dient te zijn na aftrek van een voorziening voor dubieuze rekeningen (slechte kredietwaardigheid)
- Te ontvangen obligaties Te ontvangen obligaties Te ontvangen obligaties zijn schriftelijke promessen die de houder of de houder aan toonder het recht geven om het in een overeenkomst vermelde bedrag te ontvangen. Promessen zijn een schriftelijke belofte om contant te betalen aan een andere partij op of voor een bepaalde datum in de toekomst. Als de te ontvangen nota binnen een jaar vervalt, wordt deze op de balans als vlottend actief behandeld. - Schuld die binnen een jaar afloopt
- Overige vorderingen - Verzekeringsclaims, voorschotten in contanten voor werknemers, terugbetalingen van inkomstenbelasting
- Inventaris Inventaris Inventaris is een lopende activarekening die op de balans wordt aangetroffen en die bestaat uit alle grondstoffen, onderhanden werk en afgewerkte goederen die een bedrijf heeft verzameld. Het wordt vaak beschouwd als het meest illiquide van alle vlottende activa - daarom wordt het uitgesloten van de teller bij de snelle berekening van de ratio. - Grondstoffen, onderhanden werk, afgewerkte goederen, fabricage- / verpakkingsmaterialen
- Kantoorartikelen - Kantoorbenodigdheden zoals papier, pennen en apparatuur die naar verwachting binnen een jaar zullen worden verbruikt
- Vooruitbetaalde kosten Vooruitbetaalde kosten Vooruitbetaalde kosten vertegenwoordigen uitgaven die nog niet door een bedrijf als kosten zijn geboekt, maar die vooraf zijn betaald. Overig - Niet verlopen verzekeringspremies, vooruitbetalingen op toekomstige aankopen
Current Ratio Formula - Wat zijn kortlopende verplichtingen?
Kortlopende schulden zijn zakelijke verplichtingen jegens leveranciers en crediteuren, en andere betalingen die binnen een jaar verschuldigd zijn. Dit bevat:
- Te betalen Notes Te betalen Notes Te betalen Notes zijn schriftelijke overeenkomsten (promessen) waarin de ene partij ermee instemt de andere partij een bepaald bedrag in contanten te betalen. Anders gezegd, een te betalen nota is een lening tussen twee partijen. Zie vereiste elementen van een notitie en voorbeelden. - Rente en het hoofdgedeelte van leningen die binnen een jaar vervallen
- Crediteuren Crediteuren Crediteuren is een verplichting die wordt aangegaan wanneer een organisatie goederen of diensten van haar leveranciers op krediet ontvangt. Van crediteuren wordt verwacht dat ze binnen een jaar worden afbetaald, of binnen één bedrijfscyclus (welke van de twee langer is). AP wordt beschouwd als een van de meest liquide vormen van kortlopende verplichtingen of te betalen handel - Krediet als gevolg van de aankoop van goederen, grondstoffen, voorraden of het gebruik van diensten en hulpprogramma's
- Overlopende rekeningen Overlopende rekeningen Overlopende rekeningen zijn lasten die worden opgenomen hoewel er geen geldmiddelen zijn betaald. Deze uitgaven worden meestal gekoppeld aan inkomsten via het matching-principe van GAAP (Generally Accepted Accounting Principles). - Te betalen loonbelasting, te betalen inkomstenbelasting, te betalen rente en al het andere dat is opgebouwd Boekhouding op transactiebasis In de financiële boekhouding of boekhouding op transactiebasis verwijzen overlopende rekeningen naar de registratie van inkomsten die een bedrijf kan verdienen, maar nog moet ontvangen, of de uitgaven maar een factuur is niet ontvangen
- Uitgestelde inkomsten Uitgestelde inkomsten Uitgestelde inkomsten worden gegenereerd wanneer een bedrijf betaling ontvangt voor goederen en / of diensten die het nog niet heeft verdiend. Bij de boekhouding op transactiebasis worden opbrengsten alleen opgenomen wanneer ze zijn verdiend. Als een klant vooruitbetaalt voor goederen / diensten, boekt het bedrijf geen opbrengsten in de winst-en-verliesrekening en boekt in plaats daarvan een - Opbrengst waarvoor het bedrijf is betaald en die in de toekomst zal worden verdiend wanneer het bedrijf voldoet aan de omzetverantwoording Opbrengstherkenning Opbrengstverantwoording is een boekhoudprincipe dat de specifieke voorwaarden schetst waaronder opbrengsten worden erkend. In theorie is er een breed scala aan potentiële punten waarop opbrengsten kunnen worden verantwoord. Deze gids behandelt de erkenningsprincipes voor zowel IFRS als US GAAP. voorwaarden
Waarom de huidige verhoudingsformule gebruiken?
Deze huidige ratio wordt ingedeeld bij verschillende andere financiële maatstaven die bekend staan als liquiditeitsratio's. Deze ratio's beoordelen allemaal de activiteiten van een bedrijf in termen van hoe financieel het bedrijf is in verhouding tot zijn uitstaande schuld. Het kennen van de huidige ratio is essentieel bij de besluitvorming voor investeerders, crediteuren en leveranciers van een bedrijf. De huidige ratio is een belangrijk instrument om de levensvatbaarheid van hun zakelijke belangen te beoordelen.
Andere belangrijke liquiditeitsratio's zijn:
- Acid-Test Ratio Acid-Test Ratio De Acid-Test Ratio, ook wel quick ratio genoemd, is een liquiditeitsratio die meet hoe voldoende de kortetermijnactiva van een bedrijf de kortlopende verplichtingen kunnen dekken
- Quick Ratio Quick Ratio De Quick Ratio, ook wel de Acid-test genoemd, meet het vermogen van een bedrijf om zijn kortlopende verplichtingen te betalen met activa die direct in contanten kunnen worden omgezet
Hieronder vindt u een video waarin wordt uitgelegd hoe u de huidige ratio kunt berekenen en waarom dit van belang is bij het uitvoeren van een analyse van financiële overzichten. Analyse van financiële overzichten. Hoe u een analyse van financiële overzichten kunt uitvoeren. In deze gids leert u een analyse van de financiële overzichten van de resultatenrekening, de balans en het kasstroomoverzicht uit te voeren, inclusief marges, ratio's, groei, liquiditeit, hefboomwerking, rendement en winstgevendheid. .
Video: cursussen Financiële analyse van Finance
Aanvullende bronnen
Bedankt voor het lezen van deze gids om de huidige verhoudingsformule te begrijpen. Finance is de officiële wereldwijde leverancier van de Financial Modelling & Valuation Analyst (FVMA) ® FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari. Om uzelf te blijven informeren en uw financiële carrière te bevorderen, zijn deze financiële bronnen nuttig:
- Quick Ratio-sjabloon Quick Ratio-sjabloon Dit snelle ratio-sjabloon helpt u bij het berekenen van de quick-ratio op basis van het bedrag aan contanten, verhandelbare effecten, debiteuren en crediteuren. De Quick Ratio, ook bekend als de Acid-test of liquiditeitsratio, meet het vermogen van een bedrijf om zijn kortlopende verplichtingen te betalen door activa te hebben die
- Liquidatie van de nettoactiva Netto liquidatie van de activa Netto liquidatie van activa of ontbinding van de netto activa is het proces waarbij een bedrijf zijn activa verkoopt en daarna zijn activiteiten staakt. Nettoactiva zijn de overwaarde van de activa van een bedrijf ten opzichte van zijn verplichtingen. De inkomsten die worden gegenereerd door de verkoop van de nettoactiva op de markt kunnen echter verschillen van hun geboekte boekwaarde.
- Sjabloon liquidatiewaarde Sjabloon liquidatiewaarde Dit sjabloon voor liquidatiewaarde helpt u de liquidatiewaarde te berekenen op basis van de totale verplichtingen en activa van een bedrijf in veilingwaarde. De liquidatiewaarde is een schatting van de uiteindelijke waarde die zal worden ontvangen door de houder van financiële instrumenten wanneer een actief wordt verkocht, doorgaans via een snel verkoopproces. Een busi
- Wat is financiële modellering? Wat is financiële modellering Financiële modellering wordt uitgevoerd in Excel om de financiële prestaties van een bedrijf te voorspellen. Overzicht van wat financiële modellering is, hoe en waarom een model moet worden gebouwd.
