De Capital Adequacy Ratio stelt normen voor banken Banking (Sell-Side) Carrières De banken, ook wel Dealers of gezamenlijk als de Sell-Side genoemd, bieden een breed scala aan functies, zoals investment banking, equity research, sales & trading door te kijken naar een het vermogen van de bank om verplichtingen te betalen en in te spelen op kredietrisico's en operationele risico's. Een bank met een goede CAR heeft voldoende kapitaal om mogelijke verliezen op te vangen. Zo loopt het minder risico om insolvent te worden. Insolventie Insolventie verwijst naar de situatie waarin een bedrijf of persoon niet in staat is om financiële verplichtingen jegens schuldeisers na te komen wanneer schulden opeisbaar worden. Insolventie is een toestand van financiële nood, terwijl faillissement een gerechtelijke procedure is. en het verliezen van geld van spaarders. Na de financiële crisis in 2008de Bank of International Settlements (BIS) Bank for International Settlements (BIS) De Bank for International Settlements (BIS) is opgericht in 1930 en is eigendom van de centrale banken van verschillende landen. Het fungeert als een bank voor de aangesloten centrale banken en heeft tot taak internationale monetaire, financiële stabiliteit en financiële ondernemingen te bevorderen. De Bank for International Settlements is begonnen met het stellen van strengere CAR-vereisten om deposanten te beschermen.
Snelle samenvattingspunten
- De Capital Adequacy Ratio (CAR) zorgt ervoor dat banken voldoende kapitaal hebben om het geld van deposanten te beschermen.
- De formule voor CAR is: (Tier 1-kapitaal + Tier 2-kapitaal) / risicogewogen activa
- De kapitaaleisen van de BIB zijn de afgelopen jaren aangescherpt.
Wat is de formule voor de kapitaaltoereikendheidsratio?
Zoals hieronder weergegeven, is de CAR-formule:
CAR = (Tier 1-kapitaal + Tier 2-kapitaal) / risicogewogen activa
De Bank of International Settlements verdeelt kapitaal in Tier 1 en Tier 2 op basis van de functie en kwaliteit van het kapitaal. Tier 1-kapitaal is de belangrijkste manier om de financiële gezondheid van een bank te meten. Het omvat het eigen vermogen Eigen vermogen Het eigen vermogen wordt gedefinieerd als het deel van de totale waarde van de activa van een bedrijf dat kan worden opgeëist door de eigenaren (eenmanszaak of partnerschap) en door de aandeelhouders (als het een bedrijf is). Het wordt berekend door alle verplichtingen af te trekken van de totale waarde van een actief (eigen vermogen = activa - passiva). en ingehouden winsten Ingehouden winsten De formule voor ingehouden winsten vertegenwoordigt alle geaccumuleerde nettowinst gesaldeerd met alle aan aandeelhouders uitgekeerde dividenden.Ingehouden winsten maken deel uit van het eigen vermogen op de balans en vertegenwoordigen het deel van de bedrijfswinsten dat niet als dividenden aan aandeelhouders wordt uitgekeerd, maar in plaats daarvan wordt gereserveerd voor herbelegging, die in de jaarrekening worden vermeld. Aangezien het het kernkapitaal is dat in reserves wordt aangehouden, kan Tier 1-kapitaal verliezen opvangen zonder de bedrijfsactiviteiten te beïnvloeden. Anderzijds omvat Tier 2-kapitaal geherwaardeerde reserves, niet-openbaar gemaakte reserves en hybride effecten. Aangezien dit type kapitaal een lagere kwaliteit heeft, minder liquide is en moeilijker meetbaar is, staat het bekend als aanvullend kapitaal.Tier 1-kapitaal kan verliezen opvangen zonder de bedrijfsactiviteiten te beïnvloeden. Anderzijds omvat Tier 2-kapitaal geherwaardeerde reserves, niet-openbaar gemaakte reserves en hybride effecten. Aangezien dit type kapitaal een lagere kwaliteit heeft, minder liquide is en moeilijker meetbaar is, staat het bekend als aanvullend kapitaal.Tier 1-kapitaal kan verliezen opvangen zonder de bedrijfsactiviteiten te beïnvloeden. Anderzijds omvat Tier 2-kapitaal geherwaardeerde reserves, niet-openbaar gemaakte reserves en hybride effecten. Aangezien dit type kapitaal een lagere kwaliteit heeft, minder liquide is en moeilijker meetbaar is, staat het bekend als aanvullend kapitaal.
De onderste helft van de vergelijking zijn de risicogewogen activa. Risicogewogen activa zijn de som van de activa van een bank, gewogen naar risico. Banken hebben gewoonlijk verschillende activaklassen, zoals contanten, obligaties. Obligaties Een obligatielening is een ongedekte schuld of obligaties die op de eindvervaldag een bepaald bedrag plus rente aan de obligatiehouders terugbetalen. Een obligatielening is een langlopend schuldinstrument dat wordt uitgegeven door bedrijven en overheden om nieuw geld of kapitaal veilig te stellen. Coupons of rentetarieven worden aangeboden als compensatie aan de kredietgever. , en obligaties Obligaties Obligaties zijn vastrentende effecten die worden uitgegeven door bedrijven en overheden om kapitaal aan te trekken. De emittent van de obligatie leent kapitaal van de obligatiehouder en betaalt hen gedurende een bepaalde periode vaste (of variabele) rentevoet. , en elke activaklasse is geassocieerd met een ander risiconiveau.De risicoweging wordt bepaald op basis van de waarschijnlijkheid dat een actief in waarde afneemt.
Veilige activaklassen, zoals overheidsschuld, hebben een risicoweging van bijna 0%. Andere activa gedekt door weinig of geen onderpand Onderpand is een actief of eigendom dat een persoon of entiteit aan een kredietverstrekker aanbiedt als zekerheid voor een lening. Het wordt gebruikt als een manier om een lening te krijgen en dient als bescherming tegen mogelijk verlies voor de kredietgever als de kredietnemer in gebreke blijft met zijn betalingen. , zoals een obligatielening, een hogere risicoweging hebben. Dit komt doordat de kans groter is dat de bank de lening niet kan innen. Op dezelfde beleggingscategorie kunnen ook verschillende risicowegingen worden toegepast. Als een bank bijvoorbeeld geld heeft uitgeleend aan drie verschillende bedrijven, kunnen de leningen een verschillende risicoweging hebben op basis van het vermogen van elk bedrijf om zijn lening terug te betalen.
Berekening van de Capital Adequacy Ratio (CAR) - Uitgewerkt voorbeeld
Laten we eens kijken naar een voorbeeld van Bank A. Hieronder vindt u de informatie over het Tier 1- en 2-kapitaal van Bank A en de risico's die aan hun activa zijn verbonden.
Bank A heeft drie soorten activa: obligaties, hypotheekleningen en leningen aan de overheid. Om de risicogewogen activa te berekenen, is de eerste stap het bedrag van elk actief te vermenigvuldigen met de overeenkomstige risicoweging:
- Obligatie: $ 9.000 * 90% = $ 8.100
- Hypotheek: $ 45.000 * 75% = $ 33.750
- Lening aan de overheid: $ 4.000 * 0% = $ 0
Aangezien de lening aan de overheid geen risico met zich meebrengt, draagt deze $ 0 bij aan de risicogewogen activa.
De tweede stap is het optellen van de risicogewogen activa om tot het totaal te komen:
- Risicogewogen activa: $ 8.100 + $ 33.750 + $ 0 = $ 41.850
De berekening kan eenvoudig worden uitgevoerd in Excel met behulp van de SUMPRODUCT SUMPRODUCT. De SUMPRODUCT-functie is gecategoriseerd onder Excel-wiskundige en trigonometrische functies. De functie vermenigvuldigt de overeenkomstige componenten van een gegeven array en retourneert vervolgens de som van de producten. SUMPRODUCT is een zeer handige formule omdat het arrays op verschillende manieren kan verwerken en kan helpen bij het vergelijken van de gegevensfunctie.
Bekijk de gratis Excel-cursus van Finance voor meer informatie over Excel-functies.
De kapitaaltoereikendheidsratio van Bank A is als volgt:
Waar:
- AUTO: $ 4.000 / $ 41.850 = 10%
Aangezien Bank A een CAR van 10% heeft, beschikt zij over voldoende kapitaal om mogelijke verliezen op te vangen en het geld van deposanten te beschermen.
Wat zijn de vereisten?
Onder Bazel III Bazel III Het Bazel III-akkoord is een reeks financiële hervormingen die zijn ontwikkeld door het Bazels Comité voor Bankentoezicht (BCBS), met als doel te versterken, dat alle banken een Kapitaaltoereikendheidsratio van ten minste 8% moeten hebben . Omdat Tier 1-kapitaal belangrijker is, zijn banken ook verplicht om een minimumbedrag van dit type kapitaal te hebben. Onder Basel III moet het Tier 1-kapitaal gedeeld door de risicogewogen activa ten minste 6% bedragen.
Aanvullende bronnen
Finance biedt de Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma voor diegenen die hun carrière naar een hoger niveau willen tillen. Om te blijven leren en uw carrière vooruit te helpen, zijn de volgende financiële bronnen nuttig:
- Bankrun Bankrun Een bankrun vindt plaats wanneer klanten al hun geld tegelijkertijd opnemen van hun deposito's bij een bankinstelling uit angst dat de bank
- Jaarrekening voor banken Jaarrekening voor banken De jaarrekening voor banken verschilt van die van niet-banken doordat banken veel meer hefboomwerking gebruiken dan andere bedrijven en een spreiding (rente) verdienen tussen leningen en deposito's. Deze gids bespreekt de posten van de balans en de winst-en-verliesrekening die de meeste banken hebben, samen met voorbeelden van hoe ze werken
- Financieel intermediair Financieel intermediair Een financiële intermediair verwijst naar een instelling die optreedt als tussenpersoon tussen twee partijen om een financiële transactie te faciliteren. De instellingen die gewoonlijk financiële intermediairs worden genoemd, zijn onder meer commerciële banken, investeringsbanken, onderlinge fondsen en pensioenfondsen.
- Calculator voor kapitaaltoereikendheid
