In de boekhouding en financiën is een winstmarge een maatstaf voor de inkomsten (of winsten) van een bedrijf in verhouding tot zijn inkomsten Verkoopopbrengsten Verkoopopbrengsten zijn de inkomsten die een bedrijf ontvangt uit de verkoop van goederen of het verlenen van diensten. In de boekhouding kunnen de termen "verkoop" en "omzet" hetzelfde zijn, en worden ze vaak door elkaar gebruikt. Inkomsten betekenen niet noodzakelijkerwijs ontvangen contanten. . De drie belangrijkste winstmarge-statistieken zijn brutowinstmarge (totale omzet minus kosten van verkochte goederen (COGS)), bedrijfswinstmarge (inkomsten minus COGS en bedrijfskosten) en nettowinstmarge(inkomsten minus alle uitgaven, inclusief rente en belastingen). Deze gids behandelt formules en voorbeelden, en biedt zelfs een Excel-sjabloon die u kunt gebruiken om de cijfers zelf te berekenen.
Winstmarge formule
Bij het beoordelen van de winstgevendheid van een bedrijf zijn er drie primaire marge-ratio's waarmee rekening moet worden gehouden: bruto, operationeel en netto. Hieronder vindt u een uitsplitsing van elke winstmargeformule.
Brutowinstmarge = brutowinst / omzet x 100
Operationele winstmarge = operationele winst / inkomsten x 100
Nettowinstmarge = nettowinst / omzet x 100
Zoals u in het bovenstaande voorbeeld kunt zien, betekent het verschil tussen bruto versus netto bruto versus netto bruto het totale of hele bedrag van iets, terwijl netto betekent wat er van het geheel overblijft nadat bepaalde aftrekposten zijn gemaakt. Deze gids vergelijkt bruto versus netto in een zakelijke financiële context. Een bedrijf met een omzet van $ 10 miljoen en uitgaven van $ 8 miljoen meldt bijvoorbeeld dat een bruto-inkomen van $ 10 miljoen vrij groot is. In 2018 is de brutomarge 62%, de som van $ 50.907 gedeeld door $ 82.108. De nettomarge daarentegen is slechts 14,8%, de som van $ 12.124 aan netto-inkomen gedeeld door $ 82.108 aan inkomsten.
Voorbeeld van winstmarge
Laten we een voorbeeld bekijken en de bovenstaande formules gebruiken. XYZ Company is actief in de online detailhandel en verkoopt op maat gemaakte bedrukte t-shirts. De inkomsten uit de verkoop van shirts in 2018 bedragen $ 700.000, de kosten van verkochte goederen Cost of Goods Sold (COGS) Cost of Goods Sold (COGS) meet de "directe kosten" die worden gemaakt bij de productie van goederen of diensten. Het omvat materiaalkosten, directe arbeidskosten en directe fabriekskosten en is rechtevenredig met de omzet. Naarmate de inkomsten stijgen, zijn er meer middelen nodig om de goederen of dienst te produceren. COGS is vaak (de directe kosten voor het produceren van de shirts) zijn $ 200.000, en alle andere bedrijfskosten (zoals verkoop, algemene en administratieve kosten (SG&A SG&A SG&A omvat alle niet-productiekosten die een bedrijf in een bepaalde periode heeft gemaakt). uitgaven zoals huur, reclame, marketing,boekhouding, procesvoering, reizen, maaltijden, managementsalarissen, bonussen en meer. Af en toe kan het ook afschrijvingskosten omvatten), rente Rentelasten Rentelasten komen voort uit een bedrijf dat financiert door middel van schulden of financiële leasing. Rente wordt gevonden in de winst-en-verliesrekening, maar kan ook worden berekend via het schuldoverzicht. Het schema moet een overzicht geven van alle grote schulden die een bedrijf op zijn balans heeft, en de rente berekenen door de en belastingen te vermenigvuldigen) zijn $ 400.000. Bereken de bruto- en nettowinstmarges voor XYZ Company in 2018.Rente wordt gevonden in de winst-en-verliesrekening, maar kan ook worden berekend via het schuldoverzicht. Het schema moet een overzicht geven van alle grote schulden die een bedrijf op zijn balans heeft, en de rente berekenen door de en belastingen te vermenigvuldigen) zijn $ 400.000. Bereken de bruto- en nettowinstmarges voor XYZ Company in 2018.Rente wordt gevonden in de winst-en-verliesrekening, maar kan ook worden berekend via het schuldoverzicht. Het schema moet een overzicht geven van alle grote schulden die een bedrijf op zijn balans heeft, en de rente berekenen door de en belastingen te vermenigvuldigen) zijn $ 400.000. Bereken de bruto- en nettowinstmarges voor XYZ Company in 2018.
Winst-en verliesrekening:
$ 700.000 omzet
($ 200.000) kosten van verkochte goederen
$ 500.000 brutowinst
($ 400.000) overige uitgaven
$ 100.000 netto-inkomen
Op basis van de bovenstaande winst-en-verliesrekening Resultatenrekening De winst-en-verliesrekening is een van de belangrijkste financiële overzichten van een bedrijf die hun winst en verlies over een bepaalde periode weergeeft. De winst of het verlies wordt bepaald door alle opbrengsten te nemen en alle kosten van zowel operationele als niet-operationele activiteiten af te trekken. Deze verklaring is een van de drie verklaringen die worden gebruikt in zowel bedrijfsfinanciering (inclusief financiële modellering) als boekhouding. cijfers, de antwoorden zijn:
De brutomarge is gelijk aan $ 500.000 aan brutowinst gedeeld door $ 700.000 aan omzet, wat gelijk is aan 71,4% .
De nettomarge is $ 100.000 aan netto-inkomen gedeeld door $ 700.000 aan inkomsten, wat gelijk is aan 14,3% .
Wat is een goede winstmarge?
U vraagt zich misschien af: "wat is een goede winstmarge?" Een goede marge verschilt aanzienlijk per bedrijfstak, maar als algemene vuistregel geldt dat een nettowinstmarge van 10% als gemiddeld wordt beschouwd, een marge van 20% als hoog (of "goed") en een marge van 5% als laag. Nogmaals, deze richtlijnen variëren sterk per branche en bedrijfsgrootte, en kunnen worden beïnvloed door een groot aantal andere factoren.
Winstmarge formule Excel (en rekenmachine)
Hieronder ziet u een screenshot van de Excel-calculator voor winstmarge van Finance. Zoals u op de afbeelding kunt zien, kunt u in het Excel-bestand verschillende aannames invoeren over een periode van vijf jaar. Alle cellen met blauw lettertype en lichtgrijze arcering kunnen worden gebruikt om uw eigen nummers in te voeren. Alle cellen met een zwart lettertype zijn formules en hoeven niet te worden bewerkt.
Zoals u kunt zien op de schermafbeelding, krijgt u bij het invoeren van de inkomsten van een bedrijf, de kosten van verkochte goederen en andere bedrijfskosten automatisch marges voor brutowinst, EBITDA EBITDA EBITDA of winst vóór rente, belasting, afschrijving, afschrijving is de winst van een bedrijf voordat een van deze netto-inhoudingen wordt gedaan. EBITDA richt zich op de operationele beslissingen van een bedrijf, omdat het kijkt naar de winstgevendheid van het bedrijf uit kernactiviteiten vóór de impact van de kapitaalstructuur. Formule, voorbeelden en nettowinst. EBIT (winst vóór rente en belastingen) is hetzelfde als bedrijfswinst; EBITDA is iets verfijnder, dichter bij de nettowinst.
Om de Excel-rekenmachine te bewerken, kunt u indien nodig rijen invoegen of verwijderen, op basis van de informatie die u heeft. Als u bijvoorbeeld meer onkostenposten wilt toevoegen, zoals "Salarissen en lonen", voegt u voor elke regel een rij in en voegt u de juiste nummers toe.
Download de gratis sjabloon
Voer uw naam en e-mailadres in het onderstaande formulier in en download nu de gratis sjabloon!
Meer statistieken van bedrijfsprestaties
Bij het analyseren van een bedrijf zal een goede analist kijken naar een breed scala aan ratio's, financiële maatstaven en andere prestatiemaatstaven. Hieronder vindt u een lijst met veelgebruikte prestatiestatistieken die analisten vaak overwegen om een volledige en grondige analyse van een bedrijf op te stellen.
Aanvullende prestatiestatistieken zijn onder meer:
- Omzetgroei
- Rendement op eigen vermogen (ROE Rendement op eigen vermogen (ROE) Rendement op eigen vermogen (ROE) is een maatstaf voor de winstgevendheid van een bedrijf waarbij het jaarlijkse rendement (nettoresultaat) van een bedrijf wordt gedeeld door de waarde van het totale eigen vermogen (dwz 12%). ROE combineert de resultatenrekening en de balans terwijl het nettoresultaat of de winst wordt vergeleken met het eigen vermogen.)
- Return on Assets (ROA Return on Assets & ROA Formula ROA-formule. Return on Assets (ROA) is een type rendement op investering (ROI) dat de winstgevendheid van een bedrijf meet in verhouding tot de totale activa. Deze ratio geeft aan hoe goed een bedrijf presteert door de winst (netto-inkomen) die het genereert te vergelijken met het kapitaal dat het in activa heeft geïnvesteerd.)
- Intern rendement (IRR Intern rendement (IRR) Het interne rendement (IRR) is de discontovoet die de netto contante waarde (NPV) van een project nul maakt. Met andere woorden, het is het verwachte samengestelde jaarlijkse tarief van het rendement dat zal worden verdiend op een project of investering.)
- Cashflow-opbrengst
- Dividendopbrengst
- Netto contante waarde (NPV) Netto contante waarde (NPV) Netto contante waarde (NPV) is de waarde van alle toekomstige kasstromen (positief en negatief) gedurende de gehele levensduur van een investering, verdisconteerd tot het heden. NPV-analyse is een vorm van intrinsieke waardering en wordt op grote schaal gebruikt in financiën en boekhouding voor het bepalen van de waarde van een bedrijf, investeringszekerheid,)
Welke financiële statistieken het belangrijkst zijn, zal per bedrijf en branche verschillen. ROE kan bijvoorbeeld een belangrijke maatstaf zijn bij het bepalen van de prestaties van bedrijf A, terwijl de meest nuttige maatstaf bij het analyseren van bedrijf B de omzetgroei kan zijn. De belangrijkste statistieken zijn vaak die waarbij de prestaties van een bedrijf - zoals aangegeven door de metriek - aanzienlijk verschillen (of ze nu beter of slechter zijn) van die van de meeste van zijn concurrenten. Door rekening te houden met de bovenstaande factoren en de winstmarges die in dit artikel worden behandeld, bent u goed op weg om volledige financiële analyses uit te voeren.
Aanvullende bronnen
Finance is de officiële aanbieder van de wereldwijde Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma, ontworpen om iedereen te helpen een financiële analist van wereldklasse te worden . Bekijk deze aanvullende financiële bronnen om uw carrière verder te ontwikkelen:
- Waarderingsmethoden Waarderingsmethoden Bij het waarderen van een bedrijf als continuïteit, worden er drie belangrijke waarderingsmethoden gebruikt: DCF-analyse, vergelijkbare bedrijven en eerdere transacties. Deze waarderingsmethoden worden gebruikt bij investeringsbankieren, aandelenonderzoek, private equity, bedrijfsontwikkeling, fusies en overnames, leveraged buyouts en financiering
- Analyse van financiële overzichten Analyse van financiële overzichten Hoe analyse van financiële overzichten uit te voeren. In deze gids leert u een analyse van de financiële overzichten van de resultatenrekening, de balans en het kasstroomoverzicht uit te voeren, inclusief marges, ratio's, groei, liquiditeit, hefboomwerking, rendement en winstgevendheid.
- EBITDA-marge EBITDA-marge EBITDA-marge = EBITDA / omzet. Het is een winstgevendheidsratio die de inkomsten meet die een bedrijf genereert vóór belastingen, rente, afschrijvingen en amortisatie. Deze gids bevat voorbeelden en een downloadbare sjabloon
- Balansposten projecteren Balansposten projecteren Balansposten projecteren omvat het analyseren van werkkapitaal, materiële vaste activa, vreemd vermogen en netto-inkomen. In deze gids wordt uitgelegd hoe u moet berekenen
