Een niet-kwalificerende belegging is een soort belegging waaraan nooit belastingvoordelen kunnen worden toegekend. Belastingvoordelen omvatten inhoudingen, vrijstellingen en tegoeden. De voordelen worden gebruikt om het belastbaar inkomen te verlagen Belastbaar inkomen Belastbaar inkomen verwijst naar de vergoeding van een persoon of bedrijf die wordt gebruikt om de belastingplicht te bepalen. Het totale inkomen of het bruto inkomen wordt gebruikt als basis om te berekenen hoeveel het individu of de organisatie de overheid verschuldigd is voor het specifieke belastingtijdvak. en daarom de betaalde belastingen verlagen.
Daarom is een niet-gekwalificeerde investering elk onroerend goed dat geen gekwalificeerde investering is voor de trust. Als de belegging alleen op OTC-markten wordt verhandeld, is het doorgaans een niet-gekwalificeerde belegging.
Overzicht
- Niet in aanmerking komende beleggingen kunnen geen gunstige fiscale behandeling krijgen door middel van inhoudingen, vrijstellingen en verrekeningen.
- Als een effect strikt op over-the-counter-markten wordt verhandeld en niet op een aangewezen beurs, is het een niet-gekwalificeerde investering.
- Onroerend goed, kunstwerken en sieraden zijn allemaal voorbeelden van activa die niet-gekwalificeerde investeringen zijn.
- Beleggers kopen niet in aanmerking komende beleggingen vanwege de flexibiliteit die ze nodig hebben om bij te dragen en zich vrij en zonder boete terug te trekken. Het kan de liquiditeit van de belegger vergroten als zijn niet in aanmerking komende beleggingen gemakkelijk verhandelbaar zijn.
Voorbeelden van niet-gekwalificeerde investeringen
Over-the-counter-handel in effecten is de uitwisseling van effecten tussen twee tegenpartijen zonder een beursregelgever via dealernetwerken. De OTC-markt biedt grondstoffen, aandelen, schuldbewijzen en derivaten.
Aandelen die op de OTC-markt worden verhandeld, behoren meestal toe aan kleine bedrijven die niet over de middelen beschikken om op formele beurzen te worden genoteerd, zoals de NYSE New York Stock Exchange (NYSE) De New York Stock Exchange (NYSE) is de grootste effectenbeurs ter wereld, met 82% van de S&P 500, evenals 70 van de grootste bedrijven ter wereld. Het is een beursgenoteerd bedrijf dat een platform biedt voor het kopen en verkopen van NASDAQ, TSX, enz. Bovendien zijn andere niet-gekwalificeerde investeringen onroerend goed, kunstwerken of juwelen.
Wat is een gekwalificeerde investering?
Een gekwalificeerde investering is een investering die in aanmerking komt voor belastingvoordelen en die kan worden belegd in fiscaal beschermde rekeningen zoals een belastingvrije spaarrekening. Voorbeelden van gekwalificeerde investeringen zijn:
1. Gegarandeerde beleggingscontracten (GIC's)
Gegarandeerde beleggingscontracten beloven beleggers een rendement op hun inleg. GIC's zijn financiële producten met een laag risico voor de risicomijdende belegger die stabiliteit belangrijker vindt dan rendement. Over het algemeen biedt de GIC terugbetaling van de hoofdsom naast een vast of variabel rendement voor een bepaalde periode.
2. Staatsobligaties
Obligaties zijn financiële schuldinstrumenten die worden gekocht om over een bepaalde periode te voorzien in bepaalde kasstromen. De kasstromen bestaan uit rentebetalingen en aflossing van de hoofdsom op de eindvervaldag.
Staatsobligaties verwijzen naar obligaties uitgegeven door nationale overheden en zijn zeer conservatieve beleggingen. Amerikaanse staatsobligaties worden vaak beschouwd als het risicovrije rentetarief. Risicovrije rentevoet Het risicovrije rendement is het rentetarief dat een belegger kan verwachten te verdienen op een belegging zonder risico. In de praktijk wordt de risicovrije rente doorgaans beschouwd als gelijk aan de rente die wordt betaald op een schatkistpapier van drie maanden, doorgaans de veiligste investering die een belegger kan doen. in financiële analyse.
3. Onderlinge fondsen
Beleggingsfondsen verwijzen naar professioneel beheerde beleggingsfondsen die het geld van beleggers bundelen om in effecten te beleggen. Beleggingsfondsen zijn erg populair vanwege het diversificatievoordeel, de liquiditeit en het professionele onderhoud. Beleggers zijn echter verplicht om vergoedingen en kosten voor onderlinge fondsen te betalen.
4. Effecten genoteerd aan een aangewezen effectenbeurs
Effecten zijn verhandelbare financiële instrumenten die worden aangeboden door ondernemingen met openbare verantwoording. Populaire effecten die vaak worden aangehouden op rekeningen met uitgestelde belastingen, zijn onder meer aandelen en obligaties.
Beleggingen in aandelen bieden beleggers inkomsten door vermogensgroei en dividendbetalingen. Bedrijfsobligaties beloven investeerders een hoger rendement; het is bedoeld om beleggers te compenseren voor het hogere risico op mogelijke wanbetaling.
Sancties voor het aanhouden van niet-gekwalificeerde investeringen in geregistreerde plannen
Het aanhouden van niet-gekwalificeerde investeringen in geregistreerde plannen kan leiden tot boetes en er zullen aanvullende belastingrapportagevereisten van toepassing zijn. De gevolgen van het aanhouden van een niet-gekwalificeerde investering in een geregistreerd plan kunnen oplopen tot 50% belasting op de reële marktwaarde Reële marktwaarde De reële marktwaarde (van een goed of dienst die wordt uitgewisseld) verwijst naar de prijs waartegen beide transacties partijen (de koper en de verkoper van dat goed of van de niet-gekwalificeerde investering.
De belasting moet worden geheven op het moment dat de niet-gekwalificeerde investering werd verworven of op de dag dat het een niet-gekwalificeerde investering werd. Het kan worden terugbetaald als kan worden aangetoond dat de investering onbedoeld is gedaan.
Waarom kopen beleggers niet in aanmerking komende beleggingen?
Vaak worden bij geregistreerde plannen een jaarlijkse maximale bijdrage geleverd aan de plannen. Daarom zullen beleggers gekwalificeerde effecten kopen van aangewezen effectenbeurzen en hun bijdragen maximaliseren om hun belastbaar inkomen te verlagen.
Bovendien kan het opnemen van geld van geregistreerde plannen duur zijn als er boetes voor vervroegde opname gelden. Als een belegger bijvoorbeeld een in aanmerking komende belegging bijdraagt aan een (Registered Retirement Savings Plan (RRSP)), kan hij deze pas op de pensioenleeftijd opnemen.
Daarom kopen beleggers vaak niet in aanmerking komende beleggingen vanwege de flexibiliteit die de beleggingen bieden. Beleggers zijn vrij om niet-gekwalificeerde beleggingen aan te houden buiten de fiscaal beschermde rekeningen om en onbeperkt te beleggen als ze willen.
Ook zijn beleggers meer liquide omdat ze op elk moment toegang hebben tot deze activa; het hangt echter af van het soort activa dat de belegger bezit.
Gerelateerde metingen
Finance is de officiële aanbieder van de Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -certificering De Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -accreditatie is een wereldwijde standaard voor kredietanalisten die betrekking heeft op financiën, boekhouding, kredietanalyse, cashflowanalyse, convenantmodellering, terugbetalingen van leningen en meer. certificeringsprogramma, ontworpen om van iedereen een financiële analist van wereldklasse te maken.
Om u te helpen een financiële analist van wereldklasse te worden en uw carrière ten volle te ontwikkelen, zullen deze aanvullende bronnen zeer nuttig zijn:
- Asset Allocation Asset Allocation Asset-allocatie verwijst naar een strategie waarbij individuen hun beleggingsportefeuille verdelen over verschillende categorieën om investeringen te minimaliseren
- Diversificatie Diversificatie Diversificatie is een techniek om portefeuillemiddelen of kapitaal toe te wijzen aan een verscheidenheid aan beleggingen. Het doel van diversificatie is om verliezen te beperken
- Kortetermijnbeleggingen Kortetermijnbeleggingen Kortetermijnbeleggingen zijn activa die in contanten kunnen worden omgezet of binnen een korte periode, doorgaans binnen 1-3 jaar, kunnen worden verkocht. Gemeenschappelijk
- Depositocertificaat (CD) Depositocertificaat (CD) Een depositocertificaat (CD) verwijst naar een financieel product dat wordt aangeboden door financiële instellingen - zoals banken en kredietverenigingen - die
