Negatieve afschrijving vindt plaats wanneer de hoofdsom van een lening geleidelijk toeneemt omdat de aflossingen op de lening niet het totale bedrag aan rentekosten voor de periode dekken. Het komt doordat leners binnen de looptijd van de lening gedurende een bepaalde periode verminderde betalingen mogen doen. Daarom worden de ontvangen betalingen gebruikt om de oplopende rente over de lening te betalen, en wordt het saldo van de onbetaalde rentekosten toegevoegd aan de hoofdsom. Hoofdbetaling. Een hoofdsom is een betaling voor het oorspronkelijke bedrag van een lening die verschuldigd is. Met andere woorden, een hoofdsom is een betaling voor een lening die het resterende verschuldigde bedrag van de lening verlaagt, in plaats van van toepassing te zijn op de betaling van de rente die over de lening in rekening wordt gebracht. bedrag.
Uiteindelijk kan een dergelijke regeling in de toekomst leiden tot grote afbetalingen van leningen. Zodra de periode van verminderde leningbetalingen is verstreken, verricht de lener regelmatig betalingen om het openstaande saldo van de lening te vereffenen.
Als een lener bijvoorbeeld een lening van $ 1.000 van een bank heeft aangenomen en slechts $ 950 heeft terugbetaald, wordt het saldo van $ 50 toegevoegd aan het hoofdsaldo van de lening. Zo'n regeling komt veel voor bij bepaalde soorten leningen, zoals hypotheken Hypotheek Een hypotheek is een lening - verstrekt door een hypotheekverstrekker of een bank - waarmee een particulier een woning kan kopen. Hoewel het mogelijk is om leningen af te sluiten om de volledige kosten van een huis te dekken, is het gebruikelijker om een lening te krijgen voor ongeveer 80% van de waarde van het huis. , studieleningen en creditcardleningen.
Overzicht
- Negatieve afschrijving is een terugbetalingsstructuur voor leningen waarmee leners kleinere maandelijkse aflossingen kunnen doen die lager zijn dan de rentekosten van de lening.
- Het verschuldigde rentetarief wordt opgeteld bij het saldo van de hoofdsom van de lening en de volgende rentebetaling wordt berekend op basis van het nieuwe saldo van de hoofdsom.
- Negatieve afschrijving stelt hypotheeknemers in staat om bij aanvang van het leencontract verminderde hypotheekbetalingen te betalen.
Inzicht in negatieve afschrijving
Afschrijving is een standaardproces waarbij een lener een lening aflost met regelmatige leningbetalingen, zodat het openstaande saldo bij elke ontvangen betaling afneemt. Als een lener bijvoorbeeld een hypotheek met een vaste rente van 30 jaar afsluit, moet hij elke maand dezelfde regelmatige betalingen betalen, zelfs als het saldo van de hoofdsom en de rente in de loop van de tijd afneemt.
Als de hypotheek een maandelijkse betaling van $ 800 vereist gedurende 30 jaar, wordt gezegd dat de lening volledig is afgeschreven, ervan uitgaande dat de rentevoet niet verandert. Als de lener een betaling doet die hoger is dan de maandelijkse betaling van $ 800, betekent dit dat de lening wordt verrekend voordat de 30 jaar zijn verstreken. Evenzo zou een verminderde maandelijkse betaling van minder dan $ 800 de lening langer dan 30 jaar verlengen.
Negatieve afschrijving is het omgekeerde van standaardafschrijving, omdat de hoofdsom van de lening toeneemt wanneer de lener kleine betalingen doet of nalaat. Het betekent dat, naarmate de lener kleinere betalingen doet, de uitstaande hoofdsom zal toenemen, aangezien de betalingen onvoldoende zijn om de rentekosten te dekken.
Gewoonlijk wordt de kredietgever Kredietverstrekker Een kredietverstrekker wordt gedefinieerd als een bedrijf of financiële instelling die krediet verstrekt aan bedrijven en individuen, met de verwachting dat het volledige bedrag de kredietnemer de mogelijkheid biedt om een minimale betaling te doen die de rentekosten niet dekt. De verschuldigde rentekosten worden toegevoegd aan de hoofdsom, en het verhoogt het uitstaande saldo van de lening. Uiteindelijk, na een bepaalde periode, zal de lener moeten beginnen met het doen van regelmatige betalingen om zowel de hoofdsom als de rentekosten te dekken. Het betekent dat de betalingen mogelijk hoger zijn dan de standaard maandelijkse betalingen, en dat de lener uiteindelijk meer aan de hypotheek moet betalen dan het huis feitelijk waard is.
Wanneer negatieve afschrijving wordt gebruikt
De volgende zijn de twee belangrijkste manieren waarop negatieve afschrijving wordt gebruikt door kredietnemers:
1. De lener kan niet betalen
Negatieve afschrijving kan worden gebruikt wanneer de lener niet genoeg geld heeft om de vereiste maandelijkse aflossing van de lening te doen. Wanneer een lener bijvoorbeeld werkloos is Werkloosheid Werkloosheid is een term die verwijst naar personen die inzetbaar zijn en op zoek zijn naar een baan, maar die geen baan kunnen vinden. Bovendien zijn het de mensen in het personeelsbestand of de pool van mensen die beschikbaar zijn voor werk, die geen passende baan hebben. en niet in staat zijn om een lening af te lossen, kunnen ze uitstel aanvragen, waardoor ze tijdelijk kunnen stoppen met het betalen van een lening.
De rentekosten blijven echter toenemen en worden toegevoegd aan het saldo van de hoofdsom. Het verhoogt de hoofdsom en de lener is verantwoordelijk voor het betalen van de geaccumuleerde hoofdsom en rentekosten wanneer hij de reguliere aflossing van de lening hervat.
2. De lener betaalt minder dan de maandelijkse rentekosten
Wanneer de lener minder betaalt dan de vereiste rentekosten voor de maand, blijft een deel van de rentekosten onbetaald. Omdat de lener niet de volledige rentekosten kan dekken, betekent dit dat er aan het einde van elke periode een rentebedrag aan de uitlener verschuldigd is.
De geldverstrekker voegt de onbetaalde rentelasten toe aan het saldo van de lening en het saldo van de openstaande lening blijft elke maand groeien. Uiteindelijk zal de lener het saldo van de lening moeten afbetalen door een eenmalige betaling te doen om de volledige schuld af te betalen of door regelmatige aflossingsbetalingen te doen die hoger zijn dan de maandelijkse termijnen in de oorspronkelijke leningsovereenkomst.
Praktisch voorbeeld
Stel dat John een hypotheek met een looptijd van 30 jaar heeft afgesloten met een jaarlijkse rente van 7,5% en dat het uitstaande hoofdsaldo $ 100.000 is. De leningsovereenkomst stelt John in staat om $ 500 maandelijkse betalingen te doen voor een bepaalde periode gedurende de periode van 30 jaar. Bij de volgende geplande terugbetaling moet John de reguliere $ 625 (0,075 / 12 x 100.000) rentekosten betalen.
Vanwege financiële beperkingen kiest hij er echter voor om de rentekosten van $ 500 te betalen die in de leningsovereenkomst zijn toegestaan. Het betekent dat de verschuldigde rente $ 125 ($ 625 - $ 500) is, die wordt toegevoegd aan de hoofdsom.
De verschuldigde rente wordt toegevoegd aan het saldo van de hoofdsom om het nieuwe saldo op $ 100.125 te brengen. In de volgende aflossingsperiode worden de rentekosten berekend op basis van de verhoogde hoofdsom.
Meer middelen
Finance is de officiële aanbieder van de wereldwijde Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -certificering De Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -accreditatie is een wereldwijde standaard voor kredietanalisten die betrekking heeft op financiën, boekhouding, kredietanalyse en cashflowanalyse , convenantmodellering, terugbetalingen van leningen en meer. certificeringsprogramma, ontworpen om iedereen te helpen een financiële analist van wereldklasse te worden. Om uw carrière verder te ontwikkelen, zijn de onderstaande aanvullende financiële bronnen nuttig:
- Aflossingsschema Aflossingsschema Een aflossingsschema is een tabel met de details van de periodieke betalingen voor een aflossingslening. De hoofdsom van een aflossende lening wordt betaald
- Minimale maandelijkse betaling Minimale maandelijkse betaling Een minimale maandelijkse betaling is het laagste bedrag dat in een maand moet worden betaald met betrekking tot een doorlopende kredietfaciliteit, zoals een creditcard. Als de gebruiker van het
- Niet-aflossende lening Niet-aflossende lening Een niet-aflossende lening is een lening waarvan de hoofdsom pas wordt betaald als de lening vervalt. Niet-aflossende leningen worden ook wel aflossingsvrije leningen genoemd
- Hypotheekrente Hypotheekrente Hypotheekrente is het rentetarief dat aan een kredietnemer over een hypotheek in rekening wordt gebracht. Een hypotheeklening is een gedekte lening waarmee leners geld kunnen ophalen door
