De crediteurenomzetratio, ook wel bekend als de crediteurenomzet of de crediteurenomzetratio, is een liquiditeitsratio Financiële ratio's Financiële ratio's worden gecreëerd met behulp van numerieke waarden uit financiële overzichten om zinvolle informatie te krijgen over een bedrijf dat het gemiddelde aantal meet vaak betaalt een bedrijf zijn schuldeisers over een boekhoudperiode. De ratio is een maatstaf voor liquiditeit op korte termijn, waarbij een hogere te betalen omzetratio gunstiger is.
Formule omzetverhoudingen crediteuren
De formule voor de crediteurenomzetratio is als volgt:
In sommige gevallen zijn de kosten van verkochte goederen (COGS) Kosten van verkochte goederen (COGS) Kosten van verkochte goederen (COGS) een maat voor de "directe kosten" die worden gemaakt bij de productie van goederen of diensten. Het omvat materiaalkosten, directe arbeidskosten en directe fabriekskosten en is rechtevenredig met de omzet. Naarmate de inkomsten stijgen, zijn er meer middelen nodig om de goederen of dienst te produceren. COGS wordt vaak gebruikt in de teller in plaats van netto kredietaankopen. Gemiddelde crediteuren is de som van crediteuren. Crediteuren. Crediteuren crediteuren is een verplichting die wordt aangegaan wanneer een organisatie goederen of diensten ontvangt van haar leveranciers op krediet. Van crediteuren wordt verwacht dat ze binnen een jaar worden afbetaald, of binnen één bedrijfscyclus (welke van de twee langer is).AP wordt beschouwd als een van de meest liquide vormen van kortlopende verplichtingen aan het begin en einde van een boekhoudperiode, gedeeld door 2.
Voorbeeld van omzetratio voor crediteuren
Bedrijf A rapporteerde jaarlijkse aankopen op krediet van $ 123.555 en een rendement van $ 10.000 gedurende het jaar dat eindigde op 31 december 2017. De crediteuren aan het begin en het einde van het jaar bedroegen respectievelijk $ 12.555 en $ 25.121. Het bedrijf wil meten hoe vaak het zijn schuldeisers heeft betaald gedurende het boekjaar Boekjaar (FY) Een fiscaal jaar (FY) is een periode van 12 maanden of 52 weken die regeringen en bedrijven voor boekhoudkundige doeleinden gebruiken om jaarlijkse financiële verslagen op te stellen . Een boekjaar (FY) volgt niet noodzakelijk het kalenderjaar. Het kan een periode zijn als 1 oktober 2009 - 30 september 2010..
Daarom zijn de crediteuren van het bedrijf gedurende het boekjaar ongeveer 6,03 keer omgeslagen gedurende het jaar. De omzetratio wordt waarschijnlijk afgerond en simpelweg op zes vermeld.
Omzet van crediteuren in dagen
De crediteurenomzet in dagen geeft het gemiddeld aantal dagen weer dat een te betalen bedrag onbetaald blijft. Om de crediteurenomzet in dagen te berekenen, deelt u simpelweg 365 dagen door de ratio te betalen omzet.
Te betalen omzet in dagen = 365 / Verhouding te betalen omzet
Bepalen van de crediteurenomzet in dagen voor bedrijf A in het bovenstaande voorbeeld:
Te betalen omzet in dagen = 365 / 6,03 = 60,53
Daarom heeft het bedrijf in het boekjaar ongeveer 60,53 dagen nodig om zijn leveranciers te betalen.
Download de gratis sjabloon
Voer uw naam en e-mailadres in het onderstaande formulier in en download nu de gratis sjabloon!
Interpretatie van de omzetratio van crediteuren
De crediteurenomzetratio geeft voor crediteuren de liquiditeit op korte termijn en, in zoverre, de kredietwaardigheid van de onderneming weer. Een hoge ratio geeft aan dat er prompt wordt betaald aan leveranciers voor aankopen op krediet. Een hoog aantal kan te wijten zijn aan leveranciers die snelle betalingen eisen, of het kan erop duiden dat het bedrijf probeert te profiteren van kortingen voor vervroegde betaling of actief werkt aan het verbeteren van zijn kredietwaardigheid.
Een lage ratio wijst op een trage betaling aan leveranciers voor aankopen op krediet. Dit kan te wijten zijn aan gunstige kredietvoorwaarden, of het kan duiden op cashflowproblemen en daarmee op een verslechterende financiële toestand. Hoewel een dalende ratio kan duiden op een bedrijf in financiële nood, hoeft dat niet per se het geval te zijn. Het kan zijn dat het bedrijf erin is geslaagd om betere betalingsvoorwaarden te bedingen waardoor het minder vaak en zonder boete kan betalen.
De crediteurenomzetratio is afhankelijk van de kredietvoorwaarden van leveranciers. Bedrijven met gunstige kredietvoorwaarden rapporteren bijvoorbeeld doorgaans een relatief lagere ratio. Grote bedrijven met onderhandelingspositie kunnen betere kredietvoorwaarden krijgen, wat resulteert in een lagere crediteurenomzetratio (bron).
Hoewel een hoge omloopsnelheid van de crediteuren over het algemeen wenselijk is voor crediteuren als teken van kredietwaardigheid, moeten bedrijven doorgaans profiteren van de kredietvoorwaarden die door leveranciers worden verstrekt, aangezien dit het bedrijf zal helpen een comfortabele cashflowpositie te behouden.
Zoals met de meeste financiële maatstaven, kan de omzetratio van een bedrijf het best worden onderzocht in vergelijking met vergelijkbare bedrijven in zijn branche. De omzetratio van twee van de schulden van een bedrijf zal bijvoorbeeld zorgwekkender zijn als vrijwel al zijn concurrenten een ratio van ten minste vier hebben.
Gebruik in financiële modellering
Bij financiële modellering Wat is financiële modellering Financiële modellering wordt uitgevoerd in Excel om de financiële prestaties van een bedrijf te voorspellen. Overzicht van wat financiële modellering is, hoe en waarom een model moet worden gebouwd. is de crediteurenomzetratio (of omzetdagen) een belangrijke aanname voor het sturen van de balansprognose. Zoals u in het onderstaande voorbeeld kunt zien, wordt het saldo van de crediteurenadministratie bepaald door de aanname dat het ongeveer 30 dagen duurt om de kosten van verkochte goederen (COGS) te betalen (gemiddeld). Daarom wordt COGS in elke periode vermenigvuldigd met 30 en gedeeld door het aantal dagen in de periode om het AP-saldo te krijgen.
De bovenstaande schermafbeelding is afkomstig uit de cursus Financiële modellering van Finance.
Belangrijkste leerpunten
Belangrijke afhaalrestaurants zijn onder meer:
- De crediteurenomzetratio is een liquiditeitsratio die meet hoe vaak een bedrijf in staat is zijn schuldeisers in een bepaalde tijd te betalen.
- Een hoge ratio kan worden veroorzaakt doordat leveranciers snelle betalingen eisen of doordat het bedrijf profiteert van kortingen voor vervroegde betaling.
- Een lage ratio kan te wijten zijn aan gunstige kredietvoorwaarden of een verslechterende financiële situatie.
- De onderhandelingsmacht speelt een grote rol in de ratio. Bedrijven met een sterke onderhandelingspositie krijgen langere krediettermijnen en zullen daardoor een lagere omloopsnelheid hebben.
- Als u 365 deelt door de ratio, resulteert dit in de crediteurenomzet in dagen, die het aantal dagen meet dat een bedrijf gemiddeld nodig heeft om crediteuren te betalen.
- Een hogere ratio duidt op kredietwaardigheid en wordt gezocht door schuldeisers.
Gerelateerd lezen
Finance is de officiële wereldwijde leverancier van de Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma om financiële professionals te helpen hun carrière naar een hoger niveau te tillen. Om meer te weten te komen en uw carrière vooruit te helpen, zijn de volgende financiële bronnen nuttig:
- Analyse van financiële overzichten Analyse van financiële overzichten Hoe analyse van financiële overzichten uit te voeren. In deze gids leert u een analyse van de financiële overzichten van de resultatenrekening, de balans en het kasstroomoverzicht uit te voeren, inclusief marges, ratio's, groei, liquiditeit, hefboomwerking, rendement en winstgevendheid.
- Gids voor financiële modellering Gratis gids voor financiële modellering Deze gids voor financiële modellering behandelt Excel-tips en best practices over aannames, drijfveren, prognoses, het koppelen van de drie verklaringen, DCF-analyse, meer
- Inventory Turnover Ratio Inventory Turnover Ratio De voorraadomzetratio, ook bekend als de voorraadomzetratio, is een efficiëntieverhouding die meet hoe efficiënt de voorraad wordt beheerd. De formule voor de omloopsnelheid van de voorraad is gelijk aan de kosten van verkochte goederen gedeeld door de totale of gemiddelde voorraad om aan te geven hoe vaak de voorraad is "gedraaid" of verkocht tijdens een periode.
- Verklarende woordenlijst financiële analyse ratio's Verklarende woordenlijst financiële analyse ratio's Verklarende woordenlijst met termen en definities voor veelgebruikte termen voor financiële analyse ratio's. Het is belangrijk om deze belangrijke termen te begrijpen.
