Een niet-rentelast is een bedrijfskost. Bedrijfskosten Bedrijfskosten, bedrijfskosten of "opex" verwijst naar de kosten die zijn gemaakt met betrekking tot de operationele activiteiten van een bedrijf. Met andere woorden, gemaakt door een bank, en het staat los van de rentelasten op klantendeposito's. Het omvat de bedrijfs- en overheadkosten van de bank, zoals salarissen en bonussen van werknemers, werkloosheidsbelasting, exploitatie en onderhoud van faciliteiten, verhuur van apparatuur, marketing, verzekering, meubilair en afschrijving van immateriële activa.
In het algemeen zijn niet-rentekosten essentieel voor de dagelijkse bedrijfsvoering van een bank, en daarom moet de bank haar operationele kosten op een optimaal niveau houden om haar jaarlijkse winst te maximaliseren.
Als de operationele kosten niet goed worden beheerd, hebben ze een directe invloed op de winst. De niet-rentekosten van een bank worden meestal gecompenseerd door servicekosten Servicekosten Een servicekosten, ook wel servicekosten genoemd, verwijst naar een vergoeding die wordt geïnd om te betalen voor services die betrekking hebben op een product of dienst die wordt gekocht. van het aangaan van een lening, jaarlijkse vergoedingen, vergoedingen voor de kredietfaciliteit en late kosten voor leningen.
Componenten van niet-rentekosten
De niet-rentelasten vertegenwoordigen de bedrijfskosten van banken. Het merendeel van de niet-rentekosten omvat personeelskosten, kosten van informatietechnologie, juridische kosten, adviesdiensten, portokosten en briefpapier, materiaalkostencomponenten en kosten in verband met het huren of leasen van gebouwen en andere vaste activa. Een bank met lagere bedrijfskosten profiteert van schaalvoordelen Schaalvoordelen Schaalvoordelen verwijzen naar het kostenvoordeel dat een bedrijf ervaart wanneer het zijn outputniveau verhoogt. Het voordeel ontstaat door de omgekeerde relatie tussen de vaste kosten per eenheid en de hoeveelheid geproduceerd. Hoe groter de geproduceerde hoeveelheid output, hoe lager de vaste kosten per eenheid. Typen, voorbeelden, gids in het bankwezen omdat het de bedrijfskosten kan spreiden over grote inkomsten.
Aangezien niet-rentekosten een belangrijk onderdeel vormen van de totale kosten van een bank, worden ze beschouwd als bankkosten en worden ze gebruikt om de overheadratio te berekenen. De overheadratio wordt berekend door de niet-rentelasten te delen door de gemiddelde activa. Een lage overhead-ratio heeft de voorkeur, omdat dit aantoont dat het bedrijf lagere bedrijfskosten heeft.
Wanneer een bank echter gedurende een lange periode een hoge overheadratio rapporteert, betekent dit dat ze te maken heeft met hoge bedrijfskosten, die van invloed kunnen zijn op de gerapporteerde inkomsten. Banken pakken het probleem aan door hun personeelskosten tot een minimum te beperken, aangezien zij het merendeel van de niet-rentelasten voor hun rekening nemen.
Wat is de bankefficiëntieratio?
De efficiencyratio van een bank is een financieel instrument dat wordt gebruikt om de financiële prestaties van een bank te bepalen. Het is de verhouding tussen de niet-rentelasten en de netto bedrijfsopbrengsten.
De formule voor de bankefficiëntieratio is als volgt:
De efficiëntieverhouding toont de bedrijfskosten die worden gemaakt om elke dollar aan inkomsten te verdienen, en deze varieert van bank tot bank. Meestal varieert de efficiëntieverhouding van 50% tot 80%. Een efficiëntieverhouding van 50% is de optimale verhouding, en het betekent dat elke $ 1 aan uitgaven, de bank $ 2 aan inkomsten verdient.
Een hogere efficiencyratio geeft aan dat de bank te maken heeft met hogere bedrijfskosten, die direct van invloed kunnen zijn op het bedrijfsresultaat. Bij het berekenen van de efficiëntieverhouding van een bank worden de cijfers die nodig zijn om de ratio te berekenen, verkregen uit de resultatenrekening van de bank.
Operationeel inkomen
Banken gebruiken hun bedrijfsopbrengsten Bedrijfsopbrengsten Bedrijfsopbrengsten, ook wel bedrijfswinst of Earnings Before Interest & Taxes (EBIT) genoemd, is het bedrag aan opbrengsten dat overblijft na aftrek van operationele directe en indirecte kosten. Rentelasten, rentebaten en andere niet-operationele inkomstenbronnen worden niet in aanmerking genomen bij het berekenen van de bedrijfsopbrengsten om hun niet-rentelasten te compenseren. Het bedrijfsresultaat omvat nettorentebaten op leningen en niet-rentebaten.
1. Netto rentebaten
De nettorente-inkomsten zijn de inkomsten die de banken op leningen hebben verdiend en worden verkregen door het verschil te vinden tussen de rente die op leningen wordt berekend en de rente die wordt betaald op de deposito's van klanten. Wanneer klanten hun geld bij de bank deponeren, investeert de bank dat geld meestal door verschillende soorten leningen te verstrekken, zoals persoonlijke leningen, MSME-leningen en hypotheken Hypotheek Een hypotheek is een lening - verstrekt door een hypotheekverstrekker of een bank - die stelt een individu in staat om een huis te kopen. Hoewel het mogelijk is om leningen af te sluiten om de volledige kosten van een huis te dekken, is het gebruikelijker om een lening te krijgen voor ongeveer 80% van de waarde van het huis. .
De bank kan het geld ook beleggen in aandelen, obligaties en andere beleggingen op verschillende financiële markten. De rente op de leningen en beleggingen op de financiële markten wordt als rentebaten in de winst- en verliesrekening van de bank opgenomen. De bank betaalt dan rente op klantdeposito's, meestal tegen een lager tarief dan op leningen die aan kredietnemers worden verstrekt. Het verschil tussen de rentebaten en de rentelasten zijn de netto rentebaten.
2. Niet-rentebaten
De niet-rentebaten zijn de inkomsten die worden verdiend met andere vergoedingen dan rentebaten op leningen. Voorbeelden van niet-rentebaten zijn onder meer opstartvergoedingen op hypotheken, boetes voor te late betalingen en kosten voor rekening-courantkrediet, door een bank uitgegeven ruilkosten voor kaarten en de maandelijkse onderhoudskosten op rekeningen. De inkomsten vormen een aanvulling op de rente-inkomsten op leningen en investeringen op de financiële markten.
Niet-rentekosten in verschillende soorten banken
Investeringsbanken maken doorgaans hogere niet-rentekosten dan commerciële banken. Over het algemeen houden investeringsbanken zich bezig met meer veeleisende investeringsactiviteiten, zoals vermogensbeheer, IPO-kwesties, kapitaalmarktadvies, enz., Die een grotere betrokkenheid van de werknemers vereisen.
Daarom vormt de personeelsvergoeding het grootste deel van de totale niet-rentelasten, terwijl andere operationele activiteiten het resterende deel van de niet-rentelasten voor hun rekening nemen. Aan de andere kant richten commerciële banken zich voornamelijk op het aanhouden van klantendeposito's en het aangaan van leningen aan potentiële leners, waarvoor niet hetzelfde niveau van werknemersbetrokkenheid en beloning vereist is als investeringsbanken.
Commerciële banken worden ook beperkt door wettelijke vereisten met betrekking tot de investeringsactiviteiten die ze kunnen ondernemen en hoe ze het geld van deposanten gebruiken.
Meer middelen
Finance biedt de Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -certificering De Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -accreditatie is een wereldwijde standaard voor kredietanalisten die betrekking heeft op financiën, boekhouding, kredietanalyse, cashflowanalyse, convenantmodellering, lening terugbetalingen, en meer. certificeringsprogramma voor diegenen die hun carrière naar een hoger niveau willen tillen. Bekijk de aanvullende relevante bronnen hieronder om te blijven leren en uw kennisbasis te ontwikkelen:
- Verzekeringskosten Verzekeringskosten Verzekeringskosten is het bedrag dat een bedrijf betaalt om een verzekeringscontract en eventuele aanvullende premiebetalingen te krijgen. De betaling door het bedrijf wordt vermeld als een uitgave voor de boekhoudperiode. Als de verzekering wordt gebruikt om productie en exploitatie te dekken
- Overheadkosten Overheadkosten zijn bedrijfskosten die verband houden met de dagelijkse gang van zaken. In tegenstelling tot bedrijfskosten zijn overheadkosten niet te herleiden tot een specifieke kostendrager of bedrijfsactiviteit. In plaats daarvan ondersteunen ze de algehele inkomstengenererende activiteiten van het bedrijf.
- Posten in de winst- en verliesrekening projecteren Posten in de resultatenrekening projecteren We bespreken de verschillende methoden voor het projecteren van posten in de winst- en verliesrekening. Het projecteren van regelitems in de winst-en-verliesrekening begint met verkoopopbrengsten en vervolgens met de kosten
- Lijst met topinvesteringsbanken Lijst met topinvesteringsbanken Lijst met de top 100 investeringsbanken ter wereld alfabetisch gesorteerd. Topinvesteringsbanken op de lijst zijn Goldman Sachs, Morgan Stanley, BAML, JP Morgan, Blackstone, Rothschild, Scotiabank, RBC, UBS, Wells Fargo, Deutsche Bank, Citi, Macquarie, HSBC, ICBC, Credit Suisse, Bank of America Merril Lynch
