Netto beleggingsinkomsten (NII) zijn de totale inkomsten vóór belastingen die een belegger ontvangt op zijn portefeuille van beleggingsactiva. NII wordt gegenereerd uit dividenden, vermogenswinst. Kapitaalwinst Een vermogenswinst is een toename van de waarde van een actief of investering als gevolg van de prijsstijging van het actief of de investering. Met andere woorden, de winst doet zich voor wanneer de huidige of verkoopprijs van een actief of investering hoger is dan de aankoopprijs. , of vergelijkbare beleggingsgerelateerde opbrengsten. Hieronder vindt u de formule voor het netto-inkomen uit investeringen.
Netto investeringsinkomen - componenten
1. Beleggingsrendementen
Bij het berekenen van de netto-inkomsten uit beleggingen op een beleggingsportefeuille Beleggingsportefeuille Een beleggingsportefeuille is een verzameling financiële activa die eigendom zijn van een belegger en die obligaties, aandelen, valuta's, geldmiddelen en kasequivalenten en grondstoffen kan omvatten. Verder verwijst het naar een groep investeringen die een belegger gebruikt om winst te maken en ervoor te zorgen dat kapitaal of activa behouden blijven. , moet men eerst het totale beleggingsrendement uit de activa van de portefeuille berekenen. Het totale beleggingsrendement kan het volgende omvatten:
- Meerwaarden : winst uit de verkoop van aandelen, obligaties of andere activa.
- Rente : rentebetalingen van het aanhouden van obligaties, spaarrekeningen, depositocertificaten en andere mogelijkheden voor het uitlenen van geld.
- Dividenden : betalingen die worden uitgekeerd aan aandeelhouders van aandelen - kunnen in de vorm van contanten of aandelen zijn.
- Overig : inclusief opbrengsten uit annuïteiten, royalty's, huren, etc.
2. Investeringskosten
Na het berekenen van het rendement, moeten investeringsgerelateerde uitgaven worden opgeteld en afgetrokken van het investeringsrendement. Het resultaat is een netto-inkomen uit investeringen. Investeringsuitgaven kunnen zijn:
- Transactiekosten : makelaarscommissies, onderlinge fondsen Beleggingsfondsen Een beleggingsfonds is een pool van geld die van veel beleggers wordt verzameld met het doel te beleggen in aandelen, obligaties of andere effecten. Beleggingsfondsen zijn eigendom van een groep investeerders en worden beheerd door professionals. Lees meer over de verschillende soorten fondsen, hoe ze werken, en de voordelen en afwegingen van beleggen in hen, laadkosten, annuïteitenopnames, enz.
- Margerente : rentelasten die worden gemaakt als gevolg van leningen op een margerekening om een effect te kopen / verkopen.
- Lopende kosten : vergoedingen voor beleggingsadviseurs, jaarlijkse administratiekosten voor beleggingsfondsen, kosten voor geregistreerde rekeningen, onder andere.
- Overig : belastingaangiftekosten, kosten voor financiële planner en extra kosten die rechtstreeks aan beleggen zijn toe te schrijven.
Fiscale implicaties
Het netto-investeringsinkomen kan worden berekend voor individuen, trusts, nalatenschappen en bedrijven, en het wordt gebruikt voor belastingrapportagedoeleinden. Elk land legt verschillende belastingwetten op voor elke entiteit met netto beleggingsinkomsten.
In de Verenigde Staten, bijvoorbeeld, zijn individuen met inkomen uit investeringen onderworpen aan netto investeringsinkomsten (NIIT), berekend als 3,8% over het laagste van:
- De NII, of
- Het overschot aan aangepast aangepast bruto-inkomen ten opzichte van:
- $ 250.000 voor een getrouwd stel dat gezamenlijk een aanvraag indient
- $ 250.000 voor een in aanmerking komende weduwe / weduwnaar
- $ 125.000 voor een gehuwde persoon die afzonderlijk van een echtgenoot wordt ingediend
- $ 200.000 voor elk ander geval
In het geval van een nalatenschap of trust wordt NIIT berekend als 3,8% op de laagste van:
- Alle niet-uitgekeerde netto-investeringsinkomsten, of
- Elk overschot van het aangepaste bruto-inkomen boven de drempel van het dollarbedrag, dat de hoogste belastingschijf begint voor een nalatenschap of trust in een bepaald belastingjaar.
Beleggingsinkomsten versus verdiende inkomsten
Terwijl beleggingsinkomsten passief worden gegenereerd door middel van beleggingsportefeuilles, verwijst verdiende inkomen naar lonen die tijdens het dienstverband worden ontvangen. Het verdiende inkomen kan afkomstig zijn van voltijds werk, zelfstandig ondernemerschap of contractwerk en is in de meeste landen onderworpen aan hogere belastingtarieven dan inkomen uit investeringen. In de Verenigde Staten kan de inkomstenbelasting bijvoorbeeld variëren van 10% -37%, afhankelijk van de belastingschijf.
NII voor investeringsmaatschappijen
Beleggingsmaatschappijen of die waarvan het primaire bedrijf het beleggen en beheren van effecten is, worden doorgaans uitgedrukt als netto-inkomen uit beleggingen per aandeel. Om dit te doen, worden de bedrijfskosten van het bedrijf afgetrokken van de totale inkomsten uit investeringen en vervolgens gedeeld door het aantal uitstaande aandelen.
NII is een essentieel cijfer voor investeerders in deze bedrijven, aangezien het de hoeveelheid kapitaal bepaalt die voor hen beschikbaar is voor dividendbetalingen.
Gerelateerde metingen
Finance is de officiële aanbieder van de wereldwijde Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -certificering De Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -accreditatie is een wereldwijde standaard voor kredietanalisten die betrekking heeft op financiën, boekhouding, kredietanalyse en cashflowanalyse , convenantmodellering, terugbetalingen van leningen en meer. certificeringsprogramma, ontworpen om iedereen te helpen een financiële analist van wereldklasse te worden. Om uw carrière verder te ontwikkelen, zijn de onderstaande aanvullende financiële bronnen nuttig:
- Belastbaar inkomen Belastbaar inkomen Belastbaar inkomen verwijst naar de vergoeding van een persoon of bedrijf die wordt gebruikt om de belastingplicht te bepalen. Het totale inkomen of het bruto inkomen wordt gebruikt als basis om te berekenen hoeveel het individu of de organisatie de overheid verschuldigd is voor het specifieke belastingtijdvak.
- Boekhouding van inkomstenbelastingen Boekhouding van inkomstenbelastingen Inkomstenbelastingen en de boekhouding daarvan zijn een belangrijk onderdeel van bedrijfsfinanciering. Het hebben van een conceptueel begrip van de verantwoording van inkomstenbelastingen stelt een bedrijf in staat om financiële flexibiliteit te behouden. Belasting is een ingewikkeld vakgebied om te navigeren en brengt zelfs de meest bekwame financiële analisten vaak in verwarring.
- Beleggingsmethoden Beleggingsmethoden Deze gids en een overzicht van beleggingsmethoden schetst de belangrijkste manieren waarop beleggers geld proberen te verdienen en risico's op de kapitaalmarkten proberen te beheren. Een belegging is een actief of instrument dat wordt gekocht met de bedoeling het op een later tijdstip te verkopen voor een prijs die hoger is dan de aankoopprijs (vermogenswinst), of in de hoop dat het actief direct inkomsten zal opleveren (zoals huurinkomsten). of dividenden).
- Uitstaande aandelen Uitstaande aandelen Uitstaande aandelen vertegenwoordigen het aantal aandelen van een bedrijf dat op de secundaire markt wordt verhandeld en dus beschikbaar is voor beleggers. Uitstaande aandelen omvatten alle beperkte aandelen die worden gehouden door de functionarissen en insiders van het bedrijf (senior werknemers), evenals het aandelengedeelte dat eigendom is van institutionele beleggers
