Wat is een exploitatiebudget?

Een exploitatiebegroting omvat alle inkomsten. Verkoopopbrengsten Verkoopopbrengsten zijn de inkomsten die een bedrijf ontvangt uit de verkoop van goederen of de levering van diensten. In de boekhouding kunnen de termen "verkoop" en "omzet" hetzelfde betekenen, en worden vaak door elkaar gebruikt. Inkomsten betekenen niet noodzakelijkerwijs ontvangen contanten. en kosten Uitgaven Een last is een soort uitgave die door de winst- en verliesrekening stroomt en van de opbrengsten wordt afgetrokken om tot een nettowinst te komen. Vanwege het accrual-principe in de boekhouding, worden kosten opgenomen op het moment dat ze worden gemaakt, niet noodzakelijk wanneer ze worden betaald. gedurende een tijdsperiode (doorgaans een kwartaal of een jaar) waarin een bedrijf Bedrijf Een bedrijf is een juridische entiteit die is opgericht door individuen, aandeelhouders of aandeelhouders, met als doel winst te maken.Bedrijven mogen contracten sluiten, aanklagen en worden aangeklaagd, activa bezitten, federale en staatsbelastingen afdragen en geld lenen van financiële instellingen. , de overheid (zie de Amerikaanse begroting 2017) of de organisatie gebruikt om haar activiteiten te plannen. Voorafgaand aan een verslagperiode wordt een werkingsbudget opgesteld als een doel of plan dat het bedrijf verwacht te bereiken. Hieronder ziet u een voorbeeld van een downloadbare budgetsjabloon en een uitleg hoe u er een kunt voorbereiden.Hieronder ziet u een voorbeeld van een downloadbare budgetsjabloon en een uitleg hoe u er een kunt voorbereiden.Hieronder ziet u een voorbeeld van een downloadbare budgetsjabloon en een uitleg hoe u er een kunt voorbereiden.

Download een gratis exemplaar van deze Operating Budget Template.

Onderdelen van een exploitatiebudget

De belangrijkste onderdelen van een exploitatiebegroting worden hieronder uiteengezet. Elk bedrijf is uniek en elke branche heeft zijn nuances, maar deze items zijn algemeen genoeg om op de meeste branches van toepassing te zijn.

# 1 omzet

De inkomsten worden meestal opgesplitst in de stuurprogramma's en componenten. Het is mogelijk om de omzet op jaarbasis te voorspellen YoY (Year over Year) YoY staat voor Year over Year en is een soort financiële analyse die wordt gebruikt voor het vergelijken van tijdreeksgegevens. Handig voor het meten van groei, het detecteren van trends, maar meestal is meer detail vereist door de omzet op te splitsen in de onderliggende componenten.

Inkomsten Inkomstenstromen Inkomstenstromen zijn de verschillende bronnen waaruit een bedrijf geld verdient met de verkoop van goederen of het verlenen van diensten. De soorten inkomsten die een bedrijf op zijn rekeningen boekt, zijn afhankelijk van de soorten activiteiten die door het bedrijf worden uitgevoerd. Bekijk categorieën en voorbeelden van stuurprogramma's zijn doorgaans:

• Volume (eenheden, contracten, klanten, producten, etc.)
• Prijs (gemiddelde prijs, prijs per stuk, prijs per segment enz.)

# 2 Variabele kosten

Na inkomsten worden doorgaans variabele kosten afgetrokken. Deze kosten worden "variabel" genoemd omdat ze afhankelijk zijn van de inkomsten en vaak worden berekend als een percentage van de omzet.

Variabele kosten Variabele kosten Variabele kosten zijn kosten die variëren in verhouding tot de hoeveelheid goederen of diensten die een bedrijf produceert. Met andere woorden, het zijn kosten die vaak variëren, waaronder:

• Kosten van verkochte goederen Kosten van verkochte goederen (COGS) De kosten van verkochte goederen (COGS) zijn een maatstaf voor de “directe kosten” die worden gemaakt bij de productie van goederen of diensten. Het omvat materiaalkosten, directe arbeidskosten en directe fabriekskosten en is rechtevenredig met de omzet. Naarmate de inkomsten stijgen, zijn er meer middelen nodig om de goederen of dienst te produceren. COGS is vaak
• Directe verkoopkosten
• Verkoopcommissies Commissie Commissie verwijst naar de vergoeding die aan een werknemer wordt betaald na het voltooien van een taak, die vaak een bepaald aantal producten of diensten is
• Verwerkingskosten voor betalingen
• Vracht
• Bepaalde aspecten van marketing
• Directe arbeid

Lees meer over variabele en vaste kosten Vaste en variabele kosten Kosten kunnen op verschillende manieren worden ingedeeld, afhankelijk van de aard ervan. Een van de meest populaire methoden is classificatie op basis van vaste kosten en variabele kosten. Vaste kosten veranderen niet met stijgingen / dalingen van het productievolume, terwijl de variabele kosten uitsluitend afhankelijk zijn.

# 3 Vaste kosten

Nadat variabele kosten zijn afgetrokken, volgen meestal vaste kosten. Deze uitgaven variëren niet zozeer met veranderingen in de inkomsten en zijn meestal constant, althans binnen het tijdsbestek van het operationele budget.

Voorbeelden van vaste kosten zijn:

• Huur
• Hoofdkantoor
• Verzekering
• Telecommunicatie
• Management salarissen en secundaire arbeidsvoorwaarden
• Gereedschap

# 4 Niet-contante uitgaven

Een exploitatiebegroting omvat vaak niet-geldelijke uitgaven Niet-geldelijke uitgaven Niet-geldelijke uitgaven worden in de winst-en-verliesrekening weergegeven omdat de grondslagen voor financiële verslaggeving vereisen dat ze worden opgenomen ondanks dat ze niet daadwerkelijk met contanten worden betaald. , zoals afschrijving en amortisatie. Ook al hebben deze uitgaven geen invloed op de cashflow Waardering Gratis taxatiegidsen om de belangrijkste concepten in uw eigen tempo te leren. In deze artikelen leert u best practices voor bedrijfswaardering en hoe u een bedrijf kunt waarderen met behulp van vergelijkbare bedrijfsanalyses, discounted cashflow (DCF) -modellering en precedenttransacties, zoals gebruikt in investment banking, equity research, (anders dan belastingen). prestaties op het gebied van financiële rapportering (dwz de cijfers die een bedrijf aan het einde van het jaar rapporteert in de resultatenrekening).

# 5 Niet-operationele kosten

Niet-operationele kosten zijn kosten die onder Earnings Before Interest and Taxes vallen (EBIT EBIT Guide EBIT staat voor Earnings Before Interest and Taxes en is een van de laatste subtotalen in de winst-en-verliesrekening vóór netto-inkomen. EBIT wordt ook wel bedrijfsresultaat genoemd. en wordt dit genoemd omdat het wordt gevonden door alle bedrijfskosten (productie- en niet-productiekosten) af te trekken van verkoopopbrengsten.) of Bedrijfsopbrengsten Bedrijfsinkomsten Bedrijfsopbrengsten, ook wel bedrijfswinst of Earnings Before Interest & Taxes (EBIT) genoemd, is het bedrag aan inkomsten dat overblijft na aftrek van operationele directe en indirecte kosten. Rentelasten, rentebaten en andere niet-operationele inkomstenbronnen worden niet in aanmerking genomen bij het berekenen van de bedrijfsopbrengsten. Voorbeelden van uitgaven die in een begroting kunnen worden opgenomen zijn:

• Rentelasten Rentelasten komen voort uit een bedrijf dat financiert door middel van schulden of financiële leasing. Rente wordt gevonden in de winst-en-verliesrekening, maar kan ook worden berekend via het schuldoverzicht. Het schema moet alle grote schulden van een bedrijf op de balans weergeven en de rente berekenen door de
• Winsten of verliezen
• Belastingen Inkomstenbelastingen Inkomstenbelastingen en de boekhouding daarvan zijn een belangrijk onderdeel van de bedrijfsfinanciering. Het hebben van een conceptueel begrip van de verantwoording van inkomstenbelastingen stelt een bedrijf in staat om financiële flexibiliteit te behouden. Belasting is een ingewikkeld vakgebied om te navigeren en brengt zelfs de meest bekwame financiële analisten vaak in verwarring.

# 6 Kapitaalkosten in een operationeel budget

Kapitaalkosten Hoe CapEx te berekenen - Formule Deze gids laat zien hoe CapEx wordt berekend door de CapEx-formule af te leiden uit de resultatenrekening en de balans voor financiële modellen en analyse. zijn meestal uitgesloten van een exploitatiebegroting. De term operationeel verwijst naar een overzicht van activiteiten (resultatenrekening) waarin geen investeringsuitgaven zijn opgenomen.

De meeste bedrijven stellen een apart budget op voor kapitaalinvesteringen Model-sjabloon voor kapitaalinvesteringen Dit model voor kapitaalinvesteringen helpt u bij het berekenen van de belangrijkste waarderingsstatistieken van een kapitaalinvestering, inclusief cashflows, NPV, IRR en terugverdientijd. .

Cursus budgetteren en voorspellen

Bekijk de budgetteringscursus van Finance voor meer informatie over het budgetterings- en prognoseproces bij bedrijven! In de klas leer je over de soorten budgetten (incrementele, nulgebaseerde nulgebaseerde budgettering Zero-based budgettering (ZBB) is een budgetteringstechniek die financiering toewijst op basis van efficiëntie en noodzaak in plaats van op basis van budgetgeschiedenis. Beheer, waarde propositie, activity-based Activity-Based Costing Activity-based costing is een meer specifieke manier om overheadkosten toe te wijzen op basis van 'activiteiten' die daadwerkelijk bijdragen aan overheadkosten. Een activiteit is, enz.), de voor- en nadelen van elk, en hoe ze te implementeren.

Bijkomende leerdoelen zijn onder meer het begrijpen van best practices op het gebied van financieel beheer, het leren ontwerpen van een budgetteringsproces en uitleggen hoe het budgetteringsproces past in het strategisch kader van een bedrijf Strategische planning Strategische planning is de kunst om bedrijfsstrategieën te formuleren, deze te implementeren en hun impact op organisatorische doelstellingen. Het concept .

Download de gratis sjabloon voor bedrijfsbegroting

De beste manier om te leren is door te doen! Om zelf aan de slag te gaan met een voorbeeld, downloadt u de ingevulde sjabloon voor exploitatiebudget in Excel en wijzigt u deze naar uw eigen nummers.

Het sjabloon is zo ontworpen dat het gemakkelijk te bewerken is. Alle hardgecodeerde nummers zijn in blauw en alle formules zijn in het zwart. Zorg ervoor dat u alleen de blauwe cellen met uw eigen nummers bewerkt, tenzij u opzettelijk de formules wilt wijzigen.

Klik op de link om de gratis budgetsjabloon nu te downloaden!

Video-uitleg van soorten budgetten

Hieronder vindt u een korte video waarin de verschillende soorten budgetten worden uitgelegd, waarvoor ze worden gebruikt en waarom ze belangrijk zijn voor bedrijven. U zult snel de verschillen leren tussen de drie belangrijkste soorten budgetten (operationeel, kapitaal en contant geld).

Aanvullende bronnen

Bedankt voor het lezen van deze gids voor operationele budgetten. De missie van Finance is om u te helpen een financiële analist van wereldklasse te worden. Met dat doel voor ogen helpen deze aanvullende bronnen u op weg:

• Hoofd budgettering Hoofd budget De persoon die uiteindelijk verantwoordelijk is voor het opstellen en opstellen van de begroting voor een project, staat bekend als het hoofd van de begroting voor dat project. De begroting zelf is een document met de verwachte inkomsten en uitgaven in verband met een project.
• Project Budget Project Budget Het Project Budget is een hulpmiddel dat door projectmanagers wordt gebruikt om de totale kosten van een project te schatten. Een projectbudgetsjabloon bevat een gedetailleerde schatting van alle kosten die waarschijnlijk zullen worden gemaakt voordat het project is voltooid.
• Budgethouder Budgethouder Degene die eindverantwoordelijk is voor de budgetopvolging heet de Budgethouder. Budgethouders zijn meestal de managers en operationele directeuren van bedrijven die door de eigenaren / aandeelhouders of de raad van bestuur zijn belast om ervoor te zorgen dat het bedrijf zijn budget volgt
• Gids voor financiële modellering Gratis gids voor financiële modellering Deze gids voor financiële modellering behandelt Excel-tips en best practices over aannames, drijfveren, prognoses, het koppelen van de drie verklaringen, DCF-analyse, meer