De Basel-akkoorden verwijzen naar een reeks regelgeving voor bankentoezicht die is opgesteld door het Basel Committee on Banking Supervision (BCBS). Ze zijn ontwikkeld over meerdere jaren tussen 1980 en 2011 en hebben in de loop der jaren verschillende wijzigingen ondergaan.
De Bazel-akkoorden werden gevormd met het doel een internationaal regelgevend kader te creëren voor het beheer van kredietrisico's Kredietrisico Kredietrisico is het risico van verlies dat kan optreden als een partij zich niet houdt aan de voorwaarden van een financieel contract, voornamelijk en marktrisico. Hun belangrijkste functie is ervoor te zorgen dat banken voldoende kasreserves aanhouden om aan hun financiële verplichtingen te voldoen en te overleven in financiële en economische nood. Ze hebben ook tot doel de corporate governance te versterken. Corporate Governance Corporate governance is iets heel anders dan de dagelijkse operationele managementactiviteiten van de leidinggevenden van een bedrijf. Het is een systeem van risicobeheer en transparantie.
De voorschriften worden beschouwd als de meest uitgebreide reeks voorschriften die het internationale banksysteem beheersen. De Bazel-akkoorden kunnen worden onderverdeeld in Bazel I, Bazel II en Bazel III.
Bazel I
Basel I, ook wel bekend als het Basel Capital Accord, werd gevormd in 1988. Het werd opgericht als reactie op het groeiende aantal internationale banken en de toenemende integratie en onderlinge afhankelijkheid van financiële markten. Regelgevers in verschillende landen waren bezorgd dat internationale banken niet voldoende kasreserves hadden. Omdat de internationale financiële markten in die tijd diep geïntegreerd waren, zou het falen van één grote bank een crisis in meerdere landen kunnen veroorzaken.
Bazel I werd in 1992 bij wet afgedwongen in G10-landen, maar meer dan 100 landen implementeerden de regelgeving met kleine aanpassingen. De regelgeving was bedoeld om de stabiliteit van het financiële stelsel te verbeteren door reserveverplichtingen voor internationale banken vast te stellen.
Het bood ook een kader voor het beheer van kredietrisico's door de risicoweging van verschillende activa. Volgens Basel I werden activa ingedeeld in vier categorieën op basis van risicogewichten:
- 0% voor risicovrije activa (contanten, staatsobligaties)
- 20% voor leningen aan andere banken of effecten met de hoogste kredietwaardigheid. binnen de vastgestelde vervaldata. Een kredietwaardigheidsbeoordeling geeft ook de kans aan dat een debiteur in gebreke blijft.
- 50% voor woninghypotheken
- 100% voor bedrijfsschulden
Banken met een aanzienlijke internationale aanwezigheid moesten 8% van hun risicogewogen activa aanhouden als kasreserves. Internationale banken werden begeleid om kapitaal toe te wijzen aan beleggingen met een lager risico. Banken kregen ook prikkels om te investeren in staatsschulden en woninghypotheken in plaats van bedrijfsschulden.
Bazel II
Bazel II, een uitbreiding van Bazel I, werd geïntroduceerd in 2004. Bazel II omvatte nieuwe regelgevende toevoegingen en was gericht op het verbeteren van drie belangrijke kwesties: minimumkapitaalvereisten, toezichtmechanismen en transparantie, en marktdiscipline.
Basel II creëerde een uitgebreider risicobeheer Risicobeheer Risicobeheer omvat de identificatie, analyse en reactie op risicofactoren die deel uitmaken van het leven van een bedrijf. Het wordt meestal gedaan met een raamwerk. Het deed dit door gestandaardiseerde maatregelen te creëren voor krediet-, operationeel en marktrisico. Banken waren verplicht om deze maatregelen te gebruiken om hun minimumkapitaalvereisten te bepalen.
Een belangrijke beperking van Bazel I was dat de minimale kapitaalvereisten werden bepaald door alleen naar het kredietrisico te kijken. Het voorzag in een gedeeltelijk risicobeheersysteem, aangezien zowel operationele als marktrisico's werden genegeerd.
Basel II creëerde gestandaardiseerde maatregelen voor het meten van operationeel risico. Het richtte zich ook op marktwaarden, in plaats van op boekwaarden, als we naar kredietblootstelling kijken. Daarnaast versterkte het toezichtmechanismen en markttransparantie door openbaarmakingsvereisten te ontwikkelen om toezicht te houden op regelgeving. Ten slotte zorgde het ervoor dat marktpartijen een betere toegang tot informatie kregen.
Bazel III
De wereldwijde financiële crisis van 2008 2008-2009 Wereldwijde financiële crisis De wereldwijde financiële crisis van 2008-2009 verwijst naar de enorme financiële crisis waarmee de wereld van 2008 tot 2009 werd geconfronteerd. De financiële crisis eiste zijn tol van individuen en instellingen over de hele wereld, met miljoenen van Amerikanen die diep worden beïnvloed. Financiële instellingen begonnen te zinken, velen werden opgeslorpt door grotere entiteiten, en de Amerikaanse regering werd gedwongen om reddingsoperaties aan te bieden, waardoor de zwakheden van het internationale financiële systeem aan het licht kwamen en leidde tot de oprichting van Basel III. De Basel III-regelgeving is in november 2010 opgesteld na de financiële crisis; ze moeten echter nog worden geïmplementeerd. Hun implementatie is de afgelopen jaren voortdurend vertraagd en zal naar verwachting in januari 2022 plaatsvinden.
Basel III identificeerde de belangrijkste redenen die de financiële crisis veroorzaakten. Ze omvatten slecht corporate governance en liquiditeitsbeheer, kapitaalstructuren met een overmatige hefboomwerking als gevolg van een gebrek aan wettelijke beperkingen en slecht afgestemde prikkels in Bazel I en II.
Basel III heeft de minimumkapitaalvereisten zoals uiteengezet in Basel I en II aangescherpt. Daarnaast introduceerde het verschillende kapitaal-, leverage- en liquiditeitsvereisten. Volgens regelgeving in Bazel III waren banken verplicht om de volgende financiële ratio's aan te houden:
Bazel III bevatte ook nieuwe kapitaalreserve-eisen en anticyclische maatregelen om de reserves te vergroten in periodes van kredietexpansie en om de vereisten te versoepelen tijdens periodes van verminderde kredietverlening. Onder de nieuwe richtlijn werden banken onderverdeeld in verschillende groepen op basis van hun omvang en algemeen belang voor de economie. Grotere banken werden onderworpen aan hogere reserveverplichtingen vanwege hun grotere belang voor de economie.
De Bazel-akkoorden zijn uitermate belangrijk voor het functioneren van internationale financiële markten. Ze kunnen nooit constant zijn en moeten voortdurend worden bijgewerkt op basis van de huidige marktomstandigheden en lessen uit het verleden.
Gerelateerde metingen
Finance is de officiële aanbieder van de wereldwijde Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -certificering De Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -accreditatie is een wereldwijde standaard voor kredietanalisten die betrekking heeft op financiën, boekhouding, kredietanalyse en cashflowanalyse , convenantmodellering, terugbetalingen van leningen en meer. certificeringsprogramma, ontworpen om iedereen te helpen een financiële analist van wereldklasse te worden. Om uw carrière verder te ontwikkelen, zijn de onderstaande aanvullende financiële bronnen nuttig:
- Bankreserves Bankreserves Bankreserves zijn de minimale kasreserves die financiële instellingen op elk moment in hun kluizen moeten bewaren. De minimale kasreserve-eisen
- Kapitaaltoereikendheidsratio Kapitaaltoereikendheidsratio (CAR) De kapitaaltoereikendheidsratio stelt normen voor banken door te kijken naar het vermogen van een bank om verplichtingen te betalen en te reageren op kredietrisico's en operationele risico's. Een bank met een goede CAR heeft voldoende kapitaal om mogelijke verliezen op te vangen. Het heeft dus minder risico om insolvent te worden en het geld van deposanten te verliezen.
- Tier 1-kernkapitaal (CET1) Tier 1-kernkapitaal (CET1) Tier 1-kernkapitaal (CET1) is een onderdeel van het Tier 1-kapitaal en omvat gewone aandelen en ingehouden winsten. De implementatie van CET1 is gestart
- Risicogewogen activa Risicogewogen activa Risicogewogen activa is een bankterm die verwijst naar een classificatiesysteem voor activa dat wordt gebruikt om het minimumkapitaal te bepalen dat banken als reserve moeten aanhouden om het risico op insolventie te verminderen. Het aanhouden van een minimum aan kapitaal helpt de risico's te verkleinen.
