Debiteuren (AR) vertegenwoordigt de kredietverkopen van een bedrijf, die nog niet volledig zijn betaald door zijn klanten. Bedrijven staan hun klanten toe om tegen een redelijke, verlengde periode te betalen, op voorwaarde dat de voorwaarden worden overeengekomen. Voor bepaalde transacties kan een klant een korting krijgen voor het vervroegd terugbetalen van de vordering aan het bedrijf.
De aanname van de gemiddelde AR-dagen is een belangrijk onderdeel van het voorspellen van veranderingen in niet-contant werkkapitaal in financiële modellen.
Afbeelding: een product dat door een klant met een creditcard is gekocht, creëert een debiteurensaldo voor het bedrijf dat het heeft verkocht.
Waarom hebben bedrijven debiteuren?
Sommige bedrijven staan verkopen op krediet toe om het betalingsproces te vergemakkelijken. Neem bijvoorbeeld een telefoonprovider. De provider kan het moeilijk vinden om elke keer dat iemand belt, doorlopend te innen. In plaats daarvan wordt aan het einde van de maand periodiek gefactureerd voor het totale bedrag aan service dat door de klant wordt gebruikt. Totdat de maandelijkse factuur is betaald, wordt het bedrag opgenomen in de debiteurenadministratie.
Het toestaan van aankopen op krediet stimuleert ook meer verkoop. Klanten hebben de neiging om contant geld vast te houden, maar zijn eerder geneigd om indien mogelijk op krediet te kopen.
Voor iemand die bij FP&A werkt FP&A Analyst Word een FP&A Analyst bij een bedrijf. We schetsen het salaris, de vaardigheden, de persoonlijkheid en de training die u nodig hebt voor FP & A-banen en een succesvolle financiële carrière. FP & A-analisten, managers en directeuren zijn verantwoordelijk voor het verstrekken van de analyse en informatie aan leidinggevenden die ze nodig hebben, aandelenonderzoek Equity Research Analyst Een analist op het gebied van aandelenonderzoek biedt onderzoeksverslaggeving van beursgenoteerde bedrijven en distribueert dat onderzoek naar klanten. We behandelen het salaris van analisten, de functieomschrijving, de toegangspunten in de branche en mogelijke loopbaantrajecten. , of investment banking Carrièrepad voor investeringsbankieren Carrièremogelijkheden voor investeringsbankieren - plan uw IB-carrièrepad. Lees meer over de salarissen van investment banking, hoe u wordt aangenomen en wat u kunt doen na een carrière bij IB. De investment banking divisie (IBD) helpt overheden,bedrijven en instellingen halen kapitaal op en voltooien fusies en overnames (M&A). , is het belangrijk om de cashconversiecyclus te begrijpen - de hoeveelheid tijd die een bedrijf nodig heeft om zijn voorraad om te zetten in verkopen en vervolgens in contanten.
Risico's van uitstaande debiteurensaldi
Er zijn verschillende risico's verbonden aan het dragen van een grote AR-balans, waaronder:
- Niet-geïnde schuld - Hoge A / R die lange tijd niet worden geïnd, worden afgeschreven als oninbare vorderingen. Deze situatie doet zich voor wanneer klanten die op krediet kopen, failliet gaan of anderszins de factuur niet betalen.
- Kasstroomtekorten - Een bedrijf heeft kasstroom nodig Kasstroom Kasstroom (CF) is de toename of afname van de hoeveelheid geld die een bedrijf, instelling of individu heeft. In de financiële wereld wordt de term gebruikt om het bedrag aan contanten (valuta) te beschrijven dat in een bepaalde periode wordt gegenereerd of verbruikt. Er zijn veel soorten CF voor zijn activiteiten. Verkopen op krediet kan de inkomsten en inkomsten verhogen, maar het biedt geen daadwerkelijke instroom van kasmiddelen. Op korte termijn is dit acceptabel, maar op de lange termijn kan het ervoor zorgen dat het bedrijf een tekort aan liquide middelen heeft en andere verplichtingen moet aangaan om activiteiten te financieren.
AR's impact op cashflow en financiële modellen
Wanneer een bedrijf een debiteurensaldo heeft, betekent dit dat een deel van de omzet nog niet als contante betaling is ontvangen. Als de betaling lang duurt, kan dit een betekenisvolle invloed hebben op de cashflow. Om deze reden wordt bij financiële modellering Wat is financiële modellering Financiële modellering uitgevoerd in Excel om de financiële prestaties van een bedrijf te voorspellen. Overzicht van wat financiële modellering is, hoe en waarom een model moet worden gebouwd. en waardering is het erg belangrijk om de vrije kasstroom aan te passen. Gratis taxatiegidsen om de belangrijkste concepten in uw eigen tempo te leren. In deze artikelen leert u best practices voor bedrijfswaardering en hoe u een bedrijf kunt waarderen met behulp van vergelijkbare bedrijfsanalyses, discounted cashflow (DCF) -modellering en precedenttransacties, zoals gebruikt in investeringsbankieren, aandelenonderzoek, voor veranderingen in werkkapitaal,waaronder AR, crediteuren en inventaris.
In het onderstaande voorbeeld kunt u zien hoe AR op de balans wordt weergegeven in een van de financiële modellen van Finance. Sjablonen Gratis zakelijke sjablonen voor gebruik in uw persoonlijke of professionele leven. Sjablonen zijn onder meer Excel, Word en PowerPoint. Deze kunnen worden gebruikt voor transacties, juridische, financiële modellering, financiële analyse, bedrijfsplanning en bedrijfsanalyse. .
Bron: Finance Financial Modelling Course.
Bekijk de video-tutorial hieronder voor meer informatie over debiteuren en crediteuren. Crediteuren crediteuren is een verplichting die wordt aangegaan wanneer een organisatie goederen of diensten van haar leveranciers op krediet ontvangt. Van crediteuren wordt verwacht dat ze binnen een jaar worden afbetaald, of binnen één bedrijfscyclus (welke van de twee langer is). AP wordt beschouwd als een van de meest liquide vormen van kortlopende verplichtingen:
Aanvullende bronnen
Bedankt voor het lezen van deze gids voor Debiteurenadministratie (AR) en hoe dit de cashflow van een bedrijf beïnvloedt. Finance is de officiële aanbieder van de Financial Modelling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma, ontworpen om iedereen om te vormen tot een financiële analist van wereldklasse.
Bekijk de volgende aanvullende financiële bronnen om te blijven leren en uw carrière als financieel analist te ontwikkelen:
- Crediteurenadministratie Crediteurenadministratie is een verplichting die wordt aangegaan wanneer een organisatie goederen of diensten van haar leveranciers op krediet ontvangt. Van crediteuren wordt verwacht dat ze binnen een jaar worden afbetaald, of binnen één bedrijfscyclus (welke van de twee langer is). AP wordt beschouwd als een van de meest liquide vormen van kortlopende verplichtingen
- Balans Balans De balans is een van de drie fundamentele financiële staten. Deze verklaringen zijn essentieel voor zowel financiële modellering als boekhouding. De balans geeft de totale activa van het bedrijf weer en hoe deze activa worden gefinancierd, hetzij via schulden of eigen vermogen. Activa = passiva + eigen vermogen
- Inventaris Inventaris Inventaris is een lopende activarekening die op de balans wordt aangetroffen en die bestaat uit alle grondstoffen, onderhanden werk en afgewerkte goederen die een bedrijf heeft verzameld. Het wordt vaak beschouwd als het meest illiquide van alle vlottende activa - daarom wordt het uitgesloten van de teller bij de snelle berekening van de ratio.
- Gids voor financiële modellering Gratis gids voor financiële modellering Deze gids voor financiële modellering behandelt Excel-tips en best practices over aannames, drijfveren, prognoses, het koppelen van de drie verklaringen, DCF-analyse, meer
