Wat is Basel II?

Basel II is de tweede set van internationale bankregelgeving die is opgesteld door het Basel Committee on Bank Supervision (BCBS). Het is een uitbreiding van de regelgeving voor minimale kapitaalvereisten zoals gedefinieerd onder Bazel I. Het Bazel II-raamwerk opereert onder drie pijlers:

• Vereisten inzake kapitaaltoereikendheid
• Toezicht door de toezichthouder
• Marktdiscipline

De drie pijlers onder Basel II

Pijler 1: Vereisten inzake kapitaaltoereikendheid

Pijler 1 verbetert het beleid van Bazel I door naast kredietrisico's ook operationele risico's in aanmerking te nemen. Kredietrisico Kredietrisico is het risico van verlies dat kan optreden als een partij zich niet houdt aan de voorwaarden van een financieel contract, voornamelijk gerelateerd aan risicogewogen activa (RWA). Het vereist dat banken een minimum kapitaalvereiste van 8% van hun RWA handhaven. Basel II biedt banken ook beter geïnformeerde benaderingen om kapitaalvereisten te berekenen op basis van kredietrisico, waarbij rekening wordt gehouden met het risicoprofiel en de specifieke kenmerken van elk type activum. De twee belangrijkste benaderingen zijn:

1. Gestandaardiseerde aanpak

De gestandaardiseerde aanpak is geschikt voor banken met een kleiner transactievolume en een eenvoudigere zeggenschapsstructuur. Het omvat het gebruik van kredietbeoordelingen van externe kredietbeoordelingsinstellingen Rating Agency Een ratingbureau is een bedrijf dat de financiële kracht van bedrijven en overheidsinstanties beoordeelt, met name hun vermogen om aan de hoofdsom te voldoen en voor de evaluatie van de kredietwaardigheid van de debiteur van een bank.

2. Op interne ratings gebaseerde benadering

De op interne ratings gebaseerde benadering is geschikt voor banken die zich bezighouden met complexere operaties, met meer ontwikkelde risicobeheersystemen. Er zijn twee IRB-benaderingen voor het berekenen van kapitaalvereisten voor kredietrisico op basis van interne ratings:

• Foundation Internal Ratings-based approach (FIRB): In FIRB gebruiken banken hun eigen beoordelingen van parameters, zoals de waarschijnlijkheid van wanbetaling. het verwachte verlies van een investering. , terwijl de beoordelingsmethoden van andere parameters, voornamelijk risicocomponenten zoals Loss Given Default en Exposure at Default, worden bepaald door de toezichthouder.
• Advanced Internal Ratings-based approach (AIRB): In het kader van de AIRB-benadering gebruiken banken hun eigen beoordelingen voor alle risicocomponenten en andere parameters.

Pijler 2: toetsing door de toezichthouder

Pijler 2 is toegevoegd vanwege de noodzaak van efficiënt toezicht en het ontbreken daarvan in Bazel I met betrekking tot de beoordeling van de interne kapitaaltoereikendheid van een bank. Onder Pijler 2 zijn banken verplicht om de interne kapitaaltoereikendheid te beoordelen om alle risico's af te dekken waarmee zij mogelijk tijdens hun bedrijfsvoering worden geconfronteerd. De toezichthouder is verantwoordelijk om na te gaan of de bank passende beoordelingsbenaderingen hanteert en alle daaraan verbonden risico's afdekt.

• Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP): Een bank moet periodiek interne beoordelingen van de kapitaaltoereikendheid uitvoeren in overeenstemming met hun risicoprofiel en een strategie bepalen om het noodzakelijke kapitaalniveau te behouden.
• Proces voor toetsing en evaluatie door de toezichthouder (SREP): toezichthouders zijn verplicht om de interne beoordelingen en strategieën van de kapitaaltoereikendheid van banken te herzien en te evalueren, evenals hun vermogen om hun naleving van de wettelijke kapitaalratio's te controleren.
• Kapitaal boven het minimumniveau: een van de toegevoegde kenmerken van het Basel II-raamwerk is de eis van toezichthouders om ervoor te zorgen dat banken hun kapitaalstructuur behouden Kapitaalstructuur Kapitaalstructuur verwijst naar het bedrag van de schulden en / of het eigen vermogen dat een onderneming gebruikt om haar activiteiten te financieren en haar activa financieren. De kapitaalstructuur van een onderneming boven het minimumniveau bepaald door Pijler 1.
• Tussenkomst van de toezichthouder: toezichthouders moeten proberen in te grijpen in het dagelijkse besluitvormingsproces om te voorkomen dat het kapitaal onder het minimumniveau daalt.

Pijler 3: Marktdiscipline

Pijler 3 heeft tot doel de marktdiscipline te waarborgen door het verplicht te stellen om relevante marktinformatie openbaar te maken. Dit wordt gedaan om ervoor te zorgen dat de gebruikers van financiële informatie de relevante informatie ontvangen om weloverwogen handelsbeslissingen te nemen en marktdiscipline te waarborgen.

Gerelateerde metingen

Finance is de officiële aanbieder van de wereldwijde Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma, ontworpen om iedereen te helpen een financiële analist van wereldklasse te worden . Om uw carrière verder te ontwikkelen, zijn de onderstaande aanvullende financiële bronnen nuttig:

• Bazel III Bazel III Het Bazel III-akkoord is een reeks financiële hervormingen die zijn ontwikkeld door het Bazels Comité voor bankentoezicht (BCBS), met als doel het versterken van
• Capital Adequacy Ratio (CAR) Capital Adequacy Ratio (CAR) De Capital Adequacy Ratio stelt normen voor banken door te kijken naar het vermogen van een bank om verplichtingen te betalen en te reageren op kredietrisico's en operationele risico's. Een bank met een goede CAR heeft voldoende kapitaal om mogelijke verliezen op te vangen. Het heeft dus minder risico om insolvent te worden en het geld van deposanten te verliezen.
• Liquiditeit Liquiditeit Op financiële markten verwijst liquiditeit naar hoe snel een belegging kan worden verkocht zonder de prijs negatief te beïnvloeden. Hoe meer liquide een investering is, hoe sneller deze kan worden verkocht (en vice versa), en hoe gemakkelijker het is om deze tegen reële waarde te verkopen. Als al het andere gelijk is, worden meer liquide activa tegen een premie verhandeld en worden illiquide activa met een korting verhandeld.
• WACC-gids WACC WACC is de gewogen gemiddelde kapitaalkosten van een bedrijf en vertegenwoordigt de gemengde kapitaalkosten, inclusief eigen vermogen en schulden. De WACC-formule is = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). Deze gids geeft een overzicht van wat het is, waarom het wordt gebruikt, hoe het moet worden berekend, en biedt ook een downloadbare WACC-calculator