Wat is een niet-renderende lening (NPL)?

Een niet-renderende lening (NPL) is een lening waarbij de lener in gebreke is en de maandelijkse aflossing van de hoofdsom en rente gedurende een bepaalde periode niet heeft betaald. Niet-renderende leningen doen zich voor wanneer kredietnemers geen geld meer hebben om af te lossen of in situaties terechtkomen die het voor hen moeilijk maken om door te gaan met het aflossen van de lening.

Niet-renderende lening

Gewoonlijk classificeren banken leningen als niet-renderende leningen wanneer de aflossingen van de hoofdsom. Hoofdsombetaling Een hoofdsom is een betaling voor het oorspronkelijke bedrag van een lening die verschuldigd is. Met andere woorden, een hoofdsom is een betaling voor een lening die het resterende verschuldigde bedrag van de lening verlaagt, in plaats van van toepassing te zijn op de betaling van de rente die over de lening in rekening wordt gebracht. en rente is verschuldigd voor meer dan 90 dagen of afhankelijk van de voorwaarden van de leningsovereenkomst. Zodra een lening als NPL wordt aangemerkt, betekent dit dat de kans op aflossing aanzienlijk kleiner is.

Een kredietnemer kan echter beginnen met aflossingen op een lening die al is geclassificeerd als een niet-renderende lening. In dergelijke gevallen wordt de niet-renderende lening een opnieuw presterende lening.

Overzicht

  • Een niet-renderende lening (NPL) is een lening waarbij de lener de hoofdsom en / of rente gedurende ten minste 90 dagen niet heeft afgelost.
  • Als een bank niet-renderende leningen niet kan recupereren, kan ze activa die als onderpand zijn verpand, terugnemen of de leningen aan incassobureaus verkopen.
  • Wanneer een bank te veel niet-renderende leningen op haar balans heeft, levert dit cashflowproblemen op voor de bank, aangezien zij geen inkomsten meer uit haar kredietactiviteiten haalt.

Hoe banken omgaan met niet-renderende leningen

Over het algemeen worden niet-renderende leningen beschouwd als dubieuze vorderingen omdat de kans op terugvordering van de niet-terugbetaalde leningen minimaal is. Het hebben van meer niet-renderende leningen op de balans van het bedrijf schaadt echter zowel de kasstromen van de bank als de aandelenkoers. Daarom kunnen banken die niet-renderende leningen in hun boeken hebben, actie ondernemen om de terugvordering van de leningen die zij verschuldigd zijn, af te dwingen.

Een van de acties die geldschieters kunnen ondernemen, is het in bezit nemen van activa die als onderpand zijn verpand. Onderpand is een actief of eigendom dat een persoon of entiteit aan een geldschieter aanbiedt als zekerheid voor een lening. Het wordt gebruikt als een manier om een ​​lening te krijgen en dient als bescherming tegen mogelijk verlies voor de kredietgever als de kredietnemer in gebreke blijft met zijn betalingen. voor de lening. Als de kredietnemer bijvoorbeeld een motorvoertuig heeft verstrekt als onderpand voor de lening, neemt de kredietgever het motorvoertuig in bezit en verkoopt het om eventuele door de kredietnemer verschuldigde bedragen terug te vorderen.

Banken kunnen ook huizen uitsluiten waar leners hun hypotheekverplichtingen niet nakomen en de aflossingen meer dan 90 dagen verschuldigd zijn. De kredietverstrekker kan er ook voor kiezen om de niet-renderende leningen te verkopen aan incassobureaus en externe investeerders om de risicovolle activa van hun balans te verwijderen.

Banken verkopen de niet-renderende leningen met aanzienlijke kortingen en de incassobureaus proberen zoveel mogelijk van het verschuldigde geld te innen. Als alternatief kan de geldschieter een incassobureau inschakelen om de terugvordering van een in gebreke gebleven lening af te dwingen in ruil voor een percentage van het teruggevorderde bedrag.

Soorten niet-renderende leningen

Volgens het Internationaal Monetair Fonds (IMF) kan een lening op de volgende manieren niet-renderend worden:

  • Leningstermijnen van hoofdsom en rente zijn ten minste 90 dagen verschuldigd en de kredietgever gelooft niet langer dat de leners hun schuldverplichtingen zullen nakomen. In dit geval wordt de lening afgeschreven als een oninbare schuld in de boekhouding van de kredietgever.
  • Negentig (90) dagen aan rentebetalingen worden gekapitaliseerd, geherfinancierd of uitgesteld als gevolg van wijzigingen in de leningsovereenkomst.
  • De hoofdsom en rente zijn minder dan 90 dagen achterstallig, en er zijn redenen om te betwijfelen of de lener de uitstaande lening niet volledig zal betalen.

Impact van NPL's op banken

Wanneer een geldschieter een groot percentage van zijn uitstaande leningen vastlegt als niet-renderende leningen, kan dit de financiële prestaties van de geldschieter schaden. Banken verdienen voornamelijk geld aan de rente die ze op leningen in rekening brengen, en als ze de verschuldigde rentebetalingen niet van NPL's kunnen innen, betekent dit dat ze minder geld beschikbaar hebben om nieuwe leningen te creëren en exploitatiekosten te betalen.

Het geld vertegenwoordigt een inkomen dat mogelijk verloren gaat, en het beïnvloedt de winstgevendheid van de geldschieter. Het heeft niet alleen gevolgen voor de geldverstrekker, maar het laat potentiële leners ook minder mogelijkheden om leningen van de geldschieter te krijgen.

Het aanhouden van een groot aantal NPL's in verhouding tot de totale activa van een bedrijf vormt een enorm risico voor het bedrijf. Potentiële investeerders zijn geïnteresseerd om te investeren in bedrijven met een gezonde boekhouding. Als het percentage niet-renderende leningen toeneemt, zal de aandelenkoers van de geldverstrekker ook dalen. De NPL's die een bank in haar boeken heeft, hoe minder aantrekkelijk deze is voor potentiële investeerders, omdat de toekomstige winstgevendheid eronder zal lijden als de kredietverstrekker geen inkomen zal verdienen met zijn kredietactiviteiten.

Ook zal de geldschieter verplicht zijn om een ​​deel van zijn winst opzij te zetten als voorziening voor dubieuze debiteuren voor het geval hij de schulden moet afschrijven. In de Verenigde Staten worden banken met een hoog percentage niet-renderende leningen zorgvuldig gecontroleerd door de Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) De Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) is een overheidsinstelling die depositoverzekeringen aanbiedt tegen bankfalen. Het lichaam is opgericht om spaarders te beschermen wiens geld in gevaar is.

Ratio niet-renderende leningen / totale leningen

Banken zijn wettelijk verplicht om hun verhouding tussen niet-renderende leningen en totale leningen te rapporteren als maatstaf voor het kredietrisico van de bank Kredietrisico Kredietrisico is het risico van verlies dat kan optreden als een partij zich niet aan de voorwaarden houdt en voorwaarden van elk financieel contract, voornamelijk, en kwaliteit van uitstaande leningen. Een hoge ratio betekent dat de bank een groter risico op verlies loopt als ze de verschuldigde bedragen niet recupereert, terwijl een kleine ratio betekent dat de uitstaande leningen een laag risico voor de bank vormen.

Aanvullende bronnen

Finance biedt de Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -certificering De Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -accreditatie is een wereldwijde standaard voor kredietanalisten die betrekking heeft op financiën, boekhouding, kredietanalyse, cashflowanalyse, convenantmodellering, lening terugbetalingen, en meer. certificeringsprogramma voor diegenen die hun carrière naar een hoger niveau willen tillen. Om te blijven leren en uw carrière vooruit te helpen, zijn de volgende bronnen nuttig:

  • Tegemoetkoming voor dubieuze rekeningen Aftrek voor dubieuze rekeningen De voorziening voor dubieuze rekeningen is een tegenactiefrekening die is gekoppeld aan debiteuren en dient om de werkelijke waarde van debiteuren weer te geven. Het bedrag vertegenwoordigt de waarde van de vorderingen waarvoor een bedrijf geen betaling verwacht te ontvangen.
  • Onkostenvergoeding Onkostenvergoeding Onkostenvergoeding is de manier waarop bedrijven rekening houden met een te ontvangen rekening die niet zal worden betaald. Slechte schulden ontstaan ​​wanneer een klant ofwel niet kan betalen vanwege
  • Niet-renderende activa Niet-renderende activa Een niet-renderende activa (NPA) is een classificatie die door financiële instellingen wordt gebruikt voor leningen en voorschotten waarvan de hoofdsom achterstallig is en waarvoor geen
  • Kans op wanbetaling Kans op wanbetaling Kans op wanbetaling is de kans dat een kredietnemer in gebreke blijft bij het terugbetalen van zijn lening en wordt gebruikt om het verwachte verlies van een investering te berekenen.

Aanbevolen

Is Crackstreams afgesloten?
2022
Is het MC-commandocentrum veilig?
2022
Verlaat Taliesin een cruciale rol?
2022