Terwijl de algemene structuur van financiële overzichten Analyse van financiële overzichten Hoe analyse van financiële overzichten uit te voeren. In deze gids leert u een analyse van de financiële overzichten van de resultatenrekening, de balans en het kasstroomoverzicht uit te voeren, inclusief marges, ratio's, groei, liquiditeit, hefboomwerking, rendement en winstgevendheid. voor banken verschilt niet veel van een regulier bedrijf, de aard van de bankactiviteiten betekent dat er aanzienlijke verschillen zijn in de subclassificatie van rekeningen. Banken gebruiken veel meer hefboomwerking dan andere bedrijven en verdienen een spreiding tussen de rente-inkomsten die ze genereren op hun activa (leningen) en hun kosten van fondsen (klantendeposito's).
Typische balans
Een typische balans Balans De balans is een van de drie fundamentele financiële staten. Deze verklaringen zijn essentieel voor zowel financiële modellering als boekhouding. De balans toont de totale activa van het bedrijf en hoe deze activa worden gefinancierd, hetzij via schulden of eigen vermogen. Activa = passiva + eigen vermogen bestaat uit de boekhoudkundige kernvergelijking, activa gelijk aan passiva plus eigen vermogen. Onder deze rekeningen kunnen sommige bedrijven andere grote categorieën hebben, zoals materiële vaste activa (materiële vaste activa) materiële vaste activa (materiële vaste activa) is een van de belangrijkste vaste activa op de balans. Materiële vaste activa worden beïnvloed door investeringen, afschrijvingen en overnames / afstotingen van vaste activa. Deze activa spelen een sleutelrol bij de financiële planning en analyse van de activiteiten en toekomstige uitgaven van een bedrijf,immateriële activa Immateriële activa Volgens de IFRS zijn immateriële activa identificeerbare, niet-monetaire activa zonder fysieke substantie. Zoals alle activa zijn immateriële activa activa waarvan wordt verwacht dat ze in de toekomst economisch rendement voor het bedrijf zullen genereren. Als activa op lange termijn strekt deze verwachting zich uit tot meer dan een jaar. , vlottende activa, debiteuren Boekhouding Onze boekhoudgidsen en bronnen zijn zelfstudiegidsen om in uw eigen tempo boekhouding en financiën te leren. Blader door honderden gidsen en bronnen. , crediteuren en dergelijke.deze verwachting strekt zich uit over meer dan een jaar. , vlottende activa, debiteuren Boekhouding Onze boekhoudgidsen en bronnen zijn zelfstudiegidsen om in uw eigen tempo boekhouding en financiën te leren. Blader door honderden gidsen en bronnen. , crediteuren en dergelijke.deze verwachting strekt zich uit over meer dan een jaar. , vlottende activa, debiteuren Boekhouding Onze boekhoudgidsen en bronnen zijn zelfstudiegidsen om in uw eigen tempo boekhouding en financiën te leren. Blader door honderden gidsen en bronnen. , crediteuren en dergelijke.
Een bank heeft echter unieke categorieën balansposten die andere bedrijven niet zullen hebben. De typische structuur van een balans voor een bank is:
- Middelen
- Eigendom
- Handel in activa
- Leningen aan klanten
- Deposito's bij de centrale bank
- Passiva
- Leningen van de centrale bank
- Deposito's van klanten
- Handelsverplichtingen
- Diversen schuld
- Eigen vermogen
- Gewone en preferente aandelen
Terugroepen uit de Balansgids van Financiën Balans De balans is een van de drie fundamentele financiële overzichten. Deze verklaringen zijn essentieel voor zowel financiële modellering als boekhouding. De balans geeft de totale activa van het bedrijf weer en hoe deze activa worden gefinancierd, hetzij via schulden of eigen vermogen. Activa = passiva + eigen vermogen dat ACTIVA = passiva + eigen vermogen .
Financiële overzichten voor banken: balans
De balans van een bank heeft bepaalde unieke posten. We bezoeken elk uniek item. Projecten van balansposten. Bij het projecteren van balansposten worden werkkapitaal, materiële vaste activa, vreemd vermogen en netto-inkomen geanalyseerd. In deze gids wordt in de onderstaande subsecties uiteengezet hoe u kunt berekenen.
Start onze financiële cursussen online voor meer informatie!
Leningen en deposito's aan klanten
De belangrijkste activiteiten en bron van inkomsten voor banken zijn hun krediet- en depositoverrichtingen. Klanten storten geld bij de bank waarvoor ze relatief weinig rente ontvangen. De bank leent dan geld uit tegen een veel hoger tarief en profiteert van het verschil in rentetarieven.
Als zodanig worden leningen aan klanten geclassificeerd als activa. Dit komt omdat de bank rente en aflossing van de hoofdsom verwacht. Schema van de schulden In een schuldschema worden alle schulden die een bedrijf heeft in een schema weergegeven op basis van de looptijd en het rentetarief. Bij financiële modellering stromen de rentelasten voor leningen in de toekomst en genereren zo economisch voordeel uit de leningen.
Deposito's, aan de andere kant, zullen naar verwachting worden opgenomen door klanten of ook rentebetalingen uitbetalen, wat in de toekomst een economische uitstroom genereert. Deposito's bij klanten worden daarom geclassificeerd als passiva.
Leningen en deposito's aan de centrale bank
Waar slaan deze banken hun geld op bij vragen over financiële overzichten voor banken? Het is net als de eeuwenoude vraag: knippen kappers hun eigen haar?
Het antwoord is niet al te gek. De meeste landen hebben een centrale bank, waar de meeste (of alle) nationale banken hun geld en winsten opslaan. Deposito's van een bank bij een centrale bank worden beschouwd als activa, vergelijkbaar met geldmiddelen en equivalenten voor een regulier bedrijf. Dit komt doordat de bank deze stortingen vrij gemakkelijk kan opnemen. Het verwacht ook een kleine rentebetaling te ontvangen op basis van de primaire rente van de centrale bank.
Leningen van de centrale bank worden als verplichtingen beschouwd, net als normale schulden. Senior Debt Senior Debt is geld verschuldigd door een bedrijf dat eerste vorderingen heeft op de kasstromen van het bedrijf. Het is veiliger dan enige andere schuld, zoals achtergestelde schulden
Handel in activa en passiva
Banken kunnen verhandelbare effecten aanhouden. Verhandelbare effecten. Verhandelbare effecten zijn onbeperkte financiële instrumenten op korte termijn die worden uitgegeven voor aandelen of voor schuldeffecten van een beursgenoteerd bedrijf. De uitgevende vennootschap creëert deze instrumenten met het uitdrukkelijke doel om fondsen te werven om de bedrijfsactiviteiten en expansie verder te financieren. of bepaalde valuta Cryptocurrency Cryptocurrency is een vorm van digitale valuta die is gebaseerd op blockchain-netwerken. Cryptocurrency zoals Bitcoin en Ethereum worden algemeen geaccepteerd. voor handelsdoeleinden. Deze worden uiteraard beschouwd als handelsactiva. Ze kunnen handelsverplichtingen hebben als de effecten die ze kopen in waarde dalen.
Typische resultatenrekening voor banken
Nogmaals, de algemene structuur van een winst-en-verliesrekening voor een bank wijkt niet te ver af van een reguliere winst-en-verliesrekening. Resultatenrekening De winst-en-verliesrekening is een van de belangrijkste financiële overzichten van een bedrijf die hun winst en verlies over een bepaalde periode laat zien. De winst of het verlies wordt bepaald door alle opbrengsten te nemen en alle kosten van zowel operationele als niet-operationele activiteiten af te trekken. Deze verklaring is een van de drie verklaringen die worden gebruikt in zowel bedrijfsfinanciering (inclusief financiële modellering) als boekhouding. . De bovenkant van de resultatenrekening is de omzet en de onderkant is de netto-inkomsten.
De omzet wordt echter anders behaald dan die van reguliere bedrijven. De resultatenrekening ziet er over het algemeen als volgt uit:
Financiële overzichten voor banken: resultatenrekening
Nogmaals, laten we eens kijken naar de unieke posten. Projecten van posten in de winst- en verliesrekening. We bespreken de verschillende methoden voor het projecteren van posten in de winst- en verliesrekening. Het projecteren van regelitems in de winst-en-verliesrekening begint met verkoopopbrengsten en vervolgens met de kosten die niet in gewone resultatenrekeningen worden gevonden.
Start onze financiële cursussen online voor meer informatie!
Niet-rentebaten
De niet-rentebaten bestaan uit neveninkomsten die de bank maakt ter ondersteuning van haar dienstverlening. Dit kan bestaan uit:
- Makelaarskosten
- Commissies en vergoedingen van producten en diensten
- Verzekeringskosten
- Winst bij verkoop van handelsactiva
- Overige klantvergoedingen (NSF-vergoedingen, swipe-vergoedingen, vergoedingen voor rood staan)
Deze inkomsten zijn afkomstig van alles dat geen rente-inkomsten vormt.
Start onze financiële cursussen online voor meer informatie!
Rentebaten
De renteopbrengsten omvatten de rentebetalingen die de bank ontvangt op de leningen die zij uitgeeft. Soms vermeldt dit regelitem alleen de bruto rente-inkomsten. Andere keren zal deze regel de bruto rente-inkomsten consolideren en de rentelasten aftrekken om de netto rente-inkomsten te vinden. Deze rentelasten Rentelasten Rentelasten komen voort uit een bedrijf dat financiert door middel van schulden of financiële leasing. Rente wordt gevonden in de winst-en-verliesrekening, maar kan ook worden berekend via het schuldoverzicht. Het schema moet een overzicht geven van alle grote schulden die een bedrijf op zijn balans heeft, en de rente berekenen door de directe rentelasten te vermenigvuldigen die zijn betaald aan de deposito's die worden gebruikt om de leningen te financieren, en omvat geen rentelasten uit de algemene schuld.
Voorzieningen voor kredietverlies
Net als debiteuren en uitgaven voor oninbare vorderingen, moet een bedrijf zich voorbereiden voor het geval leners hun leningen niet kunnen aflossen. Deze slechte kredietstukken worden in de resultatenrekening afgeschreven als voorziening voor kredietverlies.
Start onze financiële cursussen online voor meer informatie!
Lees meer over financiële overzichten
Bedankt voor het lezen van de Finance-gids voor financiële overzichten voor banken. Finance is de officiële wereldwijde aanbieder van de FMVA®-certificering als Financial Modelling & Valuation Analyst. Sluit je aan bij meer dan 350.600 studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari, ontworpen om iedereen te transformeren in een financiële analist van wereldklasse. Om uw carrière vooruit te helpen, zijn deze aanvullende financiële bronnen nuttig:
- Model met drie financiële overzichten Drie financiële overzichten De drie financiële overzichten zijn de resultatenrekening, de balans en het kasstroomoverzicht. Deze drie kernverklaringen zijn ingewikkeld
- Hoe zijn de drie modellen met elkaar verbonden? Hoe zijn de drie financiële overzichten aan elkaar gekoppeld? Hoe zijn de drie financiële overzichten met elkaar verbonden? We leggen uit hoe u de 3 financiële overzichten aan elkaar koppelt voor financiële modellering en waardering in Excel. Verbindingen tussen nettowinst en ingehouden winsten, materiële vaste activa, afschrijvingen en amortisatie, investeringsuitgaven, werkkapitaal, financieringsactiviteiten en kassaldo
- Hoe u een geweldige financiële analist kunt worden De Trifecta®-gids voor analisten De ultieme gids over hoe u een financiële analist van wereldklasse kunt zijn. Wilt u een financiële analist van wereldklasse worden? Wilt u toonaangevende best practices volgen en u onderscheiden van de rest? Ons proces, genaamd The Analyst Trifecta®, bestaat uit analyse, presentatie en soft skills
- Balansen Balans De balans is een van de drie fundamentele financiële staten. Deze verklaringen zijn essentieel voor zowel financiële modellering als boekhouding. De balans geeft de totale activa van het bedrijf weer en hoe deze activa worden gefinancierd, hetzij via schulden of eigen vermogen. Activa = passiva + eigen vermogen
