Common Equity Tier 1 (CET1) is een onderdeel van Tier 1-kapitaal en omvat gewone aandelen en ingehouden winsten. De implementatie van CET1 is in 2014 gestart als onderdeel van Basel III-regelgeving met betrekking tot het opvangen van een lokale economie uit een financiële crisis.
Bazel III Bazel III Het Bazel III-akkoord is een reeks financiële hervormingen die is ontwikkeld door het Bazels Comité voor bankentoezicht (BCBS), met als doel het versterken van het akkoord dat een verordening introduceerde die commerciële banken verplicht om een minimale kapitaalratio van 8 aan te houden. %, Waarvan 6% Common Equity Tier 1 moet zijn. De Tier 1-kapitaalratio moet ten minste 4,5% van CET1 bedragen. Het Basel III-akkoord werd in 2009 geïntroduceerd als reactie op de wereldwijde financiële crisis van 2008 en als onderdeel van de voortdurende inspanningen om het regelgevingskader voor banken te verbeteren.
Overzicht
- Common Equity Tier 1-kapitaal (CET1) omvat het kernkapitaal dat een bank aanhoudt in haar kapitaalstructuur.
- De CET1-ratio vergelijkt het kapitaal van een bank met haar risicogewogen activa om te bepalen of ze in staat is financiële problemen te weerstaan.
- Het kernvermogen van een bank omvat eigen vermogen en openbaar gemaakte reserves, zoals ingehouden winsten.
Inzicht in Tier 1-kernkapitaal
De wereldwijde financiële crisis van 2008 2008-2009 Wereldwijde financiële crisis De wereldwijde financiële crisis van 2008-2009 verwijst naar de enorme financiële crisis waarmee de wereld van 2008 tot 2009 werd geconfronteerd. De financiële crisis eiste zijn tol van individuen en instellingen over de hele wereld, met miljoenen Amerikaan wordt diep geraakt. Financiële instellingen begonnen te zinken, velen werden opgeslorpt door grotere entiteiten, en de Amerikaanse regering werd gedwongen om reddingsoperaties aan te bieden in de periode dat het Bazel II-akkoord werd geïmplementeerd. Bazel II stelde vereisten voor risico- en kapitaalbeheer vast die ervoor zorgden dat banken voldoende kapitaal aanhielden dat gelijk was aan het risico waaraan ze waren blootgesteld via hun kernactiviteiten, namelijk kredietverlening, investeringen en handel.
De financiële crisis deed zich echter voor voordat Bazel II volledig van kracht kon worden, wat aanleiding was voor de roep om strengere regelgeving om de gevolgen van de crisis op te vangen. De regelgeving werd later onderdeel van het Basel III-akkoord, dat de activa van een bank vergeleek met haar kapitaal om te bepalen of ze toereikend was om een periode van financiële nood te overleven.
Een van de voorschriften die in het kader van het Bazel III-akkoord werden ingevoerd, was het beperken van het type kapitaal dat banken in hun kapitaalstructuur konden aanhouden Kapitaalstructuur Kapitaalstructuur verwijst naar het bedrag aan schulden en / of eigen vermogen dat een bedrijf gebruikt om zijn activiteiten te financieren en zijn activa te financieren . De kapitaalstructuur van een bedrijf. Banken gebruiken de verschillende vormen van kapitaal om verliezen op te vangen die optreden tijdens de reguliere bedrijfsvoering.
De belangrijkste vormen van kapitaal die in de kapitaalstructuur van een bank zijn opgenomen, zijn onder meer Tier 1-kernkapitaal, Tier 1-kapitaal en Tier 2-kapitaal. CET1 vertegenwoordigt het kernkapitaal van de bank. Het omvat gewone aandelen, ingehouden winsten, voorraadoverschotten uit de uitgifte van gewone aandelen en gewone aandelen die worden gehouden door de dochterondernemingen van de onderneming.
Inzicht in de Tier 1-kapitaalratio
De Tier 1-kapitaalratio wordt berekend door het kernkapitaal van een bank te nemen in verhouding tot de risicogewogen activa. De risicogewogen activa zijn de activa die de bank aanhoudt en die worden beoordeeld op kredietrisico's. Aan de activa wordt een gewicht toegekend op basis van hun kredietrisico. Contant geld zou bijvoorbeeld 0% wegen, terwijl een hypotheeklening een gewicht zou hebben van 20%, 50% of 100%.
De tier 1-kapitaalratio werd in 2010 geïntroduceerd na de financiële crisis als maatstaf voor het vermogen van een bank om financiële nood te weerstaan. De meeste banken hadden te veel schulden en een laag eigen vermogen, en ze hadden niet genoeg kapitaal om de verliezen als gevolg van de financiële crisis op te vangen. Basel III vereist dat de eigen-vermogenscomponent van het Tier 1-kapitaal ten minste 4,5% van de risicogewogen activa bedraagt.
Hoe de Tier 1-kapitaalratio te berekenen?
De formule voor het berekenen van de Tier 1-kapitaalratio is als volgt:
Voorbeeld
Stel dat ABC Bank $ 2 miljoen aan kernkapitaal bezit en $ 10 miljoen uitleent aan XYZ Limited. De uitstaande lening heeft een risicoweging van 80%. De Tier 1-kapitaalratio van de bank kan als volgt worden berekend:
Tier 1-kapitaalratio = [$ 2.000.000 / ($ 10.000.000 x 80%)] x 100 = 25%
Daarom is de Tier 1-kapitaalratio voor ABC Bank 25%. De volgende zijn de twee belangrijkste manieren om de verhouding uit te drukken:
- Tier 1 Total Capital Ratio (kernkapitaal van de bank)
- Tier 1 Common Capital Ratio - Exclusief preferente aandelen Preferente aandelen Preferente aandelen (preferente aandelen, preferente aandelen) zijn de klasse van aandelenbezit in een onderneming die een prioriteitsvordering heeft op de activa van de onderneming boven gewone aandelen. De aandelen zijn hoger dan gewone aandelen, maar zijn lager in verhouding tot schulden, zoals obligaties. en minderheidsbelangen van het totale Tier 1-kapitaalbedrag
Basel III Capital Adequacy-vereisten
Basel III heeft de kapitaalvereisten waaraan banken moeten voldoen, aangescherpt. Het akkoord categoriseert regulatoir kapitaal in Tier 1 en Tier 2. Tier 1 omvat Common Equity Tier 1 en een aanvullend Tier 2. Common Equity Tier 1 omvat instrumenten met discretionaire dividenden, zoals gewone aandelen, terwijl aanvullend Tier 1 instrumenten omvat zonder vervaldatum en waarvan de dividenden op elk moment kunnen worden geannuleerd.
Onder Basel III is het minimum Common Equity Tier 1 gestegen naar 4,5%, tegen 4% in Basel II. Het verhoogde ook het minimum Tier 1-kapitaal van 4% in Basel II naar 6%. De totale minimale wettelijke kapitaalratio bleef ongewijzigd op 8%, waarvan 6% Tier 1-kapitaal is. Eind 2019 moesten banken een conserveringsbuffer aanhouden van 2,5% van de risicogewogen activa, wat het totale Common Equity Tier 1-kapitaal op 7% brengt, ofwel 4,5% + 2,5%.
Aanvullende bronnen
Finance is de officiële aanbieder van de Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -certificering De Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -accreditatie is een wereldwijde standaard voor kredietanalisten die betrekking heeft op financiën, boekhouding, kredietanalyse, cashflowanalyse, convenantmodellering, terugbetalingen van leningen en meer. certificeringsprogramma, ontworpen om van iedereen een financiële analist van wereldklasse te maken.
Om u te helpen een financiële analist van wereldklasse te worden en uw carrière ten volle te ontwikkelen, zullen deze aanvullende bronnen zeer nuttig zijn:
- Bankspecifieke ratio's Bankspecifieke ratio's Bankspecifieke ratio's, zoals nettorentemarge (NIM), voorziening voor kredietverliezen (PCL) en efficiëntieverhouding, zijn uniek voor de banksector. Net als bedrijven in andere sectoren, hebben banken specifieke ratio's om winstgevendheid en efficiëntie te meten die zijn ontworpen om bij hun unieke bedrijfsactiviteiten te passen.
- Basel II Basel II Basel II is de tweede reeks van internationale bancaire regelgeving bepaald door het Basel Committee on Bank Supervision (BCBS). Het is een uitbreiding van de regelgeving voor minimumkapitaalvereisten zoals gedefinieerd onder Bazel I. Het Bazel II-raamwerk opereert onder drie pijlers: kapitaaltoereikendheidsvereisten, toezicht door toezichthouders en marktdiscipline.
- Calculator voor kapitaaltoereikendheid
- Risicogewogen activa Risicogewogen activa Risicogewogen activa is een bankterm die verwijst naar een classificatiesysteem voor activa dat wordt gebruikt om het minimumkapitaal te bepalen dat banken als reserve moeten aanhouden om het risico op insolventie te verminderen. Het aanhouden van een minimum aan kapitaal helpt de risico's te verkleinen.
