Een progressieve belasting is een belastingtarief dat toeneemt naarmate de belastbare waarde stijgt. Het wordt meestal onderverdeeld in belastingschijven die naar achtereenvolgens hogere tarieven leiden. Een progressief belastingtarief kan bijvoorbeeld van 0% naar 45% gaan, van de laagste en hoogste schijf, naarmate het belastbare bedrag toeneemt. In een progressief belastingstelsel is het marginale belastingtarief van een belastingplichtige hoger dan zijn gemiddelde belastingtarief.
Verschillende belastingmethoden die overheden kunnen gebruiken, zijn onder meer progressief, regressief, degressief of proportioneel. Het progressieve belastingstelsel is er een waarin de belastingdruk toeneemt naarmate het belastbaar inkomen toeneemt. Persoonlijke financiële verklaring Een persoonlijke financiële verklaring is een document of een reeks documenten die de financiële positie van een persoon op een bepaald moment in de tijd schetsen. stijgt. In sommige gevallen is er een minimaal belastingvrij bedrag waarbij personen die minder verdienen dan het vermelde minimale belastbare bedrag, geen aangifte hoeven te doen bij de belastingdienst.
Voorbeelden van progressieve belasting
Belastingen op beleggingsinkomsten: dit zijn belastingen op de meeste inkomstengenererende activiteiten. Ze vallen meestal op degenen met overtollig geld om te sparen en te investeren.
Belasting op verdiende rente: rente wordt alleen verdiend met sparen of beleggen. Degenen die erin slagen om deze dingen te doen, worden belast.
Huuropbrengsten: hoewel er een kans is om alle kosten in verband met bouwactiviteiten af te trekken, is dit een zeer progressieve vorm van belasting als deze eenmaal is voltooid, omdat deze gericht is op degenen die in huurwoningen investeren.
Onroerende voorheffing: dit is een vorm van belasting die wordt geheven tegen degenen die een overledene opvolgen. Het is alleen van toepassing als de waarde van de nalatenschap van de overledene hoger is dan een bepaald bedrag zoals vastgesteld door de overheid.
Belastingkredieten: dit zijn voordelen en voordelen die door de overheid aan minder bedeelde burgers worden toegekend om hen wat geld te besparen. Ze zijn talrijk en kunnen onder meer een belastingkrediet voor inkomsten uit inkomsten, een belastingkrediet voor ouderen en gehandicapten, een belastingkrediet voor kinderen of een aftrek voor pensioensparen.
Voordelen van progressieve belasting
- Er is een goede verdeling van de belastingdruk. Degenen met bredere financiële schouders dragen de zwaarste last.
- Er is een vangnet voor de minder bedeelden in de samenleving om ervoor te zorgen dat hun belastingdruk niet verlammend werkt.
- De overheid ontvangt veel inkomsten in vergelijking met een proportioneel belastingstelsel.
Progressief versus regressief belastingstelsel
Het tegenovergestelde van het progressieve systeem is het regressieve belastingtarief waarbij de belastingverplichting afneemt naarmate het belastbare bedrag toeneemt. Ongeacht het gehanteerde tarief streeft de overheid ernaar geld in te zamelen bij de burger. Nadat al het geld is gebundeld, kan het openbare goederen en diensten leveren, zoals infrastructuur en gezondheidszorg.
Voorbeeld
| Belastbaar bedrag ($) | Proportionele belasting (%) | Progressieve belasting (%) | Regressieve belasting (%) | Digressieve belasting (%) |
|---|---|---|---|---|
| 10.000 | 14 | 10 | 20 | 10 |
| 20.000 | 14 | 15 | 18 | 12 |
| 30.000 | 14 | 20 | 16 | 14 |
| 40.000 | 14 | 25 | 12 | 16 |
| 50.000 | 14 | 30 | 10 | 16 |
| > 50.000 | 14 | 35 | 9 | 16 |
Uit het bovenstaande voorbeeld blijkt dat onder het progressieve belastingstelsel de belastingplicht toeneemt met het inkomen. Als we een voorbeeld nemen van een persoon die $ 70.000 per jaar verdient, dan wordt zijn / haar belastingverplichting als volgt berekend onder het progressieve belastingstelsel:
- De eerste $ 10.000 tegen 10% = $ 1.000
- De tweede $ 10.000 tegen 15% = $ 1.500
- De derde $ 10.000 tegen 20% = $ 2.000
- De vierde $ 10.000 tegen 25% = $ 2.500
- De vijfde $ 10.000 tegen 30% = $ 3.000
- Het eigen risico van $ 20.000 tegen 35% = $ 7.000
- De totale belastingverplichting is $ (1.000 + 1.500 + 2.000 + 2.500 + 3.000 + 7.000) = $ 17.000
Opmerking: elk bedrag hoger dan $ 50.000 wordt belast tegen een vast tarief van 35%.
Van de belastingtarieven die worden gebruikt om de belastbare verplichting van een individu of een onderneming te berekenen, wordt het progressieve belastingtarief door velen als het beste beschouwd, aangezien het meer last legt op degenen met de hoogste koopkracht. Volgens dit systeem is het gemiddelde belastingtarief lager dan het marginale belastingtarief. Het kan verder worden uitgelegd door naar hetzelfde voorbeeld te verwijzen:
De totale belastingschuld is $ 17.000 op een belastbaar inkomen van $ 70.000. Dit impliceert dat het gemiddelde belastingtarief $ (17.000 / 70.000) = 24,3% zal zijn. Uit de berekeningen blijkt dat het gemiddelde belastingtarief van 24,3% lager is dan het marginale tarief van 35%.
Onthoud dat het progressieve belastingstelsel ernaar streeft om meer geld te krijgen van mensen met een hogere koopkracht. De overheid zet ook andere vooruitstrevende maatregelen in om de inkomensongelijkheid zoveel mogelijk te verminderen. Enkele van de progressieve maatregelen die de overheid kan nemen, zijn onder meer het opleggen van een onroerendgoedbelasting of zelfs het zwaar belasten van luxe goederen, terwijl essentiële producten van belasting worden vrijgesteld.
The Economists 'View on progressieve belastingtarieven
De economie van een land wordt ontwikkeld door middel van investeringen. Meestal wordt de rest van het inkomen na consumptie geïnvesteerd. In een efficiënte economie worden spaargelden geacht gelijk te staan aan investeringen. Dit betekent dat nadat een persoon een deel van zijn inkomen heeft verbruikt, in plaats van het saldo in een onproductieve staat te houden, het in een inkomstengenererende activiteit kan worden gestopt.
In een progressief belastingstelsel is de zaak misschien niet precies zo, aangezien degenen met meer belastingen zwaarder worden belast. Het laat hen achter met een lager besteedbaar inkomen en ze hebben misschien ook niet het moreel om hun productiviteit te optimaliseren, aangezien het marginale inkomen wordt belast tegen een extreem hoog marginaal tarief. Dit kan leiden tot een lager investeringsniveau, wat op lange termijn een negatief effect kan hebben op de economie als geheel.
Vanuit het standpunt van degenen die profiteren van progressieve belastingen , wordt hun koopkracht sterker. Ook stijgt de vraag naar bepaalde goederen die ofwel gesubsidieerd worden ofwel deel uitmaken van de basisgoederen. Deze twee factoren kunnen groei en ontwikkeling bevorderen in gebieden die anders misschien moeilijk te stimuleren waren.
Het effect van een progressieve belasting op economische groei kan twee interpretaties hebben, afhankelijk van uw denkrichting. Klassieke economen zijn van mening dat economische groei een natuurlijk verloop moet hebben zonder tussenkomst van de overheid, terwijl de keynesianen geloven in overheidsuitgaven om economische groei te stimuleren.
Impact van inflatie op een progressief belastingstelsel
Inflatie is een toestand waarin de prijsniveaus van goederen en diensten blijven stijgen zonder een overeenkomstige positieve verandering in de levensstandaard. Het vermindert de koopkracht van geld en ook de waarde van investeringen. Tijdens inflatie betalen degenen die door progressieve belastingtarieven worden getroffen, dus meer dan de oorspronkelijke waarde die voor hen was vastgesteld.
Overzicht
Belastingheffing is de bron van overheidsinkomsten. Aan de andere kant beschouwen burgers het als een last voor hen en sommigen doen er alles aan om belasting te ontwijken of te ontduiken. De voorwaarden kunnen worden verergerd door sommige belastingstelsels en -tarieven, zoals het progressieve belastingstelsel dat hard werken lijkt te bestraffen. U kunt bijvoorbeeld een persoon die $ 10.000 verdient, 10% van zijn of haar inkomen laten betalen, terwijl een andere persoon die $ 70.000 verdient 30% van zijn / haar inkomen als belasting moet betalen. Dit kan worden gezien als een groot onrecht voor de hardwerkende burgers en een grote demoralisator.
Gerelateerde metingen
Finance is de officiële wereldwijde leverancier van de Financial Modelling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari, een toonaangevend certificeringsprogramma voor financiële analisten. Om te blijven leren en uw carrière vooruit te helpen, zijn de volgende aanvullende financiële bronnen nuttig:
- Boekhouding van inkomstenbelastingen Boekhouding van inkomstenbelastingen Inkomstenbelastingen en de boekhouding daarvan zijn een belangrijk onderdeel van de bedrijfsfinanciering. Het hebben van een conceptueel begrip van de verantwoording van inkomstenbelastingen stelt een bedrijf in staat om financiële flexibiliteit te behouden. Belasting is een ingewikkeld vakgebied om te navigeren en brengt zelfs de meest bekwame financiële analisten vaak in verwarring.
- Tax Shield Tax Shield Een Tax Shield is een toegestane aftrek van belastbaar inkomen die resulteert in een vermindering van verschuldigde belastingen. De waarde van deze schilden is afhankelijk van het effectieve belastingtarief voor het bedrijf of individu. Veel voorkomende kosten die aftrekbaar zijn, zijn onder meer afschrijvingen, amortisatie, hypotheekbetalingen en rentelasten
- Kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht Een kasstroomoverzicht (officieel het kasstroomoverzicht genoemd) bevat informatie over hoeveel geld een bedrijf heeft gegenereerd en gebruikt gedurende een bepaalde periode. Het bevat 3 secties: kasstroom uit bedrijfsactiviteiten, kasstroom uit investeringen en kasstroom uit financiering.
- Drie financiële overzichten Drie financiële overzichten De drie financiële overzichten zijn de winst-en-verliesrekening, de balans en het kasstroomoverzicht. Deze drie kernverklaringen zijn ingewikkeld
