Year to Date (YTD) verwijst naar de periode vanaf het begin van het huidige jaar tot een bepaalde datum vóór het einde van het jaar. Met andere woorden, het jaar tot nu is gebaseerd op het aantal dagen vanaf het begin van het kalenderjaar (of boekjaar Boekjaar (FY) Een fiscaal jaar (FY) is een periode van 12 maanden of 52 weken die wordt gebruikt door overheden en bedrijven voor boekhoudkundige doeleinden om financiële jaarverslagen op te stellen. Een boekjaar (FY) volgt niet noodzakelijk het kalenderjaar. Het kan een periode zijn zoals 1 oktober 2009 - 30 september 2010.) tot een bepaalde datum. Het wordt vaak gebruikt in de boekhouding Boekhouding Boekhouding is een term die het proces beschrijft van het consolideren van financiële informatie om het duidelijk en begrijpelijk te maken voor iedereen en voor financiën Finance Finance 's Financiële artikelen zijn bedoeld als zelfstudiegidsen om in uw eigen tempo online belangrijke financiële concepten te leren. Blader door honderden artikelen! voor financiële rapportagedoeleinden.
Jaar tot nu toe: boekjaar versus kalenderjaar
De YTD kan worden gebruikt met betrekking tot een kalenderjaar of een fiscaal jaar Boekjaar (FY) Een fiscaal jaar (FY) is een periode van 12 maanden of 52 weken die door overheden en bedrijven wordt gebruikt voor boekhoudkundige doeleinden om jaarlijkse financiële verslagen op te stellen. Een boekjaar (FY) volgt niet noodzakelijk het kalenderjaar. Het kan een periode zijn als 1 oktober 2009 - 30 september 2010.. Dit is belangrijk om te beseffen, aangezien niet alle bedrijven een boekjaar volgen dat op 1 januari begint.
Daarom, als iemand YTD gebruikt terwijl hij naar het kalenderjaar verwijst, is het de periode tussen 1 januari en de opgegeven datum. Als iemand YTD gebruikt met betrekking tot een fiscaal jaar, is dit de tijdsperiode tussen het begin van het fiscale jaar van een bedrijf en de opgegeven datum.
Het boekjaar van bedrijf A begint bijvoorbeeld op 31 januari. Het is nu 30 maart. De YTD met betrekking tot de kalender en het boekjaar tot 30 maart is als volgt:
- Bedrijf A Kalender YTD: periode van 1 januari tot 30 maart.
- Bedrijf A Fiscaal YTD: periode van 31 januari tot 30 maart.
Wanneer de YTD niet specifiek naar een kalender- of fiscaal jaar verwijst, is het veilig om aan te nemen dat de YTD naar het kalenderjaar verwijst.
Formule voor rendementen van een jaar tot nu op een portfolio
De formule voor het berekenen van het YTD-rendement op een portefeuille met betrekking tot het kalenderjaar is als volgt:
Opmerking: De YTD-formule kan worden toegepast op elke situatie waarin een persoon de waardeverandering vanaf het begin van het jaar tot een bepaalde datum wil meten. In plaats van de YTD op een portefeuille te berekenen, kan de formule bijvoorbeeld worden gebruikt om de YTD op verkoopcijfers te berekenen. Verkoopopbrengst Verkoopopbrengsten zijn de inkomsten die een bedrijf ontvangt uit de verkoop van goederen of het verlenen van diensten. In de boekhouding kunnen de termen "verkoop" en "omzet" hetzelfde betekenen, en worden vaak door elkaar gebruikt. Inkomsten betekenen niet noodzakelijkerwijs ontvangen contanten. , bedrijfskosten, winst Ingehouden winsten De formule voor ingehouden winsten vertegenwoordigt alle geaccumuleerde netto-inkomsten verrekend met alle dividenden die aan aandeelhouders zijn uitgekeerd.Ingehouden winsten maken deel uit van het eigen vermogen op de balans en vertegenwoordigen het deel van de bedrijfswinsten dat niet als dividend aan aandeelhouders wordt uitgekeerd, maar in plaats daarvan wordt gereserveerd voor herinvestering, aandelenrendementen, obligatierendementen, enz.
Download de gratis sjabloon
Voer uw naam en e-mailadres in het onderstaande formulier in en download nu de gratis sjabloon!
Voorbeeld van portefeuillerendement van jaar tot heden
Op 1 januari 2018 investeert Colin $ 50.000 in aandelen en $ 200.000 in obligaties om een gediversifieerde portefeuille te vormen. De portefeuilleverdeling bedraagt 20% ($ 50.000 / $ 250.000) in aandelen en 80% ($ 200.000 / $ 250.000) in obligaties. Na een aantal maanden de portefeuille te hebben bewaard, wil Colin het year-to-date rendement op zijn portefeuille bepalen. De waardeverandering van aandelen en obligaties in de portefeuille van Colin wordt als volgt weergegeven:
Als Colin het rendement van het jaar tot nu toe tot de maand augustus wil berekenen, wordt dit als volgt berekend:
Door de portefeuille aan te houden van 1 januari tot augustus, bedraagt het rendement van Colin op zijn portefeuille sinds het begin van het jaar 8,117%.
De berekening van het jaar tot op heden voor andere maanden is vergelijkbaar - alleen de teller verandert. Het jaar tot nu toe terug naar maart is bijvoorbeeld:
Voorbeeld van YTD op aandelenretouren
Overweeg een aandeel waarvan de aandelenkoers aan het begin van het kalenderjaar $ 17,50 bedroeg. Op 9 februari keerde het bedrijf dividenden per aandeel uit van $ 0,50. De huidige datum is 15 maart met een aandelenkoers van $ 18,50. Colin wil graag zijn rendement voor het jaar tot heden op dit aandeel berekenen.
Daarom genereerde het aandeel een jaar-tot-heden rendement van 8,571%. Merk op dat alle winsten uit het aanhouden van de aandelen, inclusief ontvangen dividenden, worden meegerekend bij de berekening van het investeringsrendement.
Andere bronnen
Finance biedt de Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven zoals Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma voor diegenen die hun carrière naar een hoger niveau willen tillen met financiële modelleringcursussen en -training . Om te blijven leren en uw carrière vooruit te helpen, zijn de volgende gratis financiële bronnen nuttig:
- Calendarization Calendarization Het proces van het standaardiseren van financiële overzichten wordt kalenderisering genoemd. Om vergelijkbare bedrijven 'gelijk' te maken, moeten de financiële gegevens van elk bedrijf gestandaardiseerd zijn, zodat er een eerlijke vergelijkingsbasis is. Als u een reeks bedrijven met verschillende fiscale jaren onderzoekt
- Jaar op jaar (YOY) Analyse YoY (Jaar op jaar) YoY staat voor Year over Year en is een soort financiële analyse die wordt gebruikt voor het vergelijken van tijdreeksgegevens. Handig voor het meten van groei, het detecteren van trends
- Posten in de winst- en verliesrekening projecteren Posten in de resultatenrekening projecteren We bespreken de verschillende methoden voor het projecteren van posten in de winst- en verliesrekening. Het projecteren van regelitems in de winst-en-verliesrekening begint met verkoopopbrengsten en vervolgens met de kosten
- Analyse van financiële overzichten Analyse van financiële overzichten Hoe analyse van financiële overzichten uit te voeren. In deze gids leert u een analyse van de financiële overzichten van de resultatenrekening, de balans en het kasstroomoverzicht uit te voeren, inclusief marges, ratio's, groei, liquiditeit, hefboomwerking, rendement en winstgevendheid.
