Wat is verzoening?

Afstemming is het proces van het matchen van transacties die intern zijn geregistreerd tegen maandelijkse afschriften van externe bronnen zoals banken Topbanken in de VS. Volgens de Amerikaanse Federal Deposit Insurance Corporation waren er in februari 2014 6.799 door de FDIC verzekerde commerciële banken in de VS. De centrale bank van het land is de Federal Reserve Bank, die in het leven is geroepen na de goedkeuring van de Federal Reserve Act in 1913 om te zien of er verschillen zijn in de administratie.

Verzoening

Bijvoorbeeld het interne record van contante ontvangsten Brondocumenten Het papieren spoor van de financiële transacties van een bedrijf wordt in de boekhouding aangeduid als brondocumenten. Of er nu cheques worden geschreven om te worden uitbetaald, verkopen worden gedaan om bonnen te genereren, facturen voor facturering worden verzonden door leveranciers of werkuren worden geregistreerd op de urenstaat van een werknemer - alle respectieve documenten zijn brondocumenten. en uitbetalingen kunnen worden vergeleken met het bankafschrift om te zien of de records met elkaar overeenkomen. Het afstemmingsproces bevestigt dat het bedrag dat de rekening verlaat correct is besteed en dat de twee aan het einde van de boekhoudperiode in evenwicht zijn. Boekhoudkundige cyclus De boekhoudkundige cyclus is het holistische proces van het registreren en verwerken van alle financiële transacties van een bedrijf, vanaf het moment dat de transactie vindt plaats,tot haar vertegenwoordiging in de jaarrekening, tot het afsluiten van de rekeningen. De belangrijkste taak van een boekhouder is om de volledige boekhoudcyclus van begin tot eind bij te houden.

Het verzoeningsproces

In de meeste organisaties is het afstemmingsproces meestal geautomatiseerd, met behulp van boekhoudsoftware. Gratis boekhoudsoftware Gratis boekhoudsoftware biedt bedrijven en kleine en middelgrote ondernemingen (MKB) een kosteneffectieve oplossing voor hun boekhoudkundige behoeften. Het boekhoudproces vertelt hoe goed de operatie het doet, hoeveel geld er binnenkomt en waar het geld naartoe gaat. . Aangezien sommige transacties mogelijk niet in het systeem worden vastgelegd, is menselijke tussenkomst vereist om dergelijke onverklaarde verschillen te identificeren. De basisstappen bij het afstemmen van transacties omvatten de volgende:

1. Vergelijk de interne kassa met het bankafschrift

De eerste stap is om transacties in het interne register en de bankrekening te vergelijken om te zien of de betalings- en stortingsverrichtingen in beide records overeenkomen. Identificeer alle transacties in het bankafschrift die niet worden ondersteund door enig bewijs.

2. Identificeer betalingen geregistreerd in de interne kassa en niet in het bankafschrift (en vice versa)

Het is mogelijk om bepaalde transacties te laten registreren als betaald in de interne kassa, maar die niet als betaald verschijnen op het bankafschrift. De transacties dienen van het saldo op het bankafschrift te worden afgetrokken. Een voorbeeld van zo'n transactie zijn cheques die zijn uitgegeven maar die nog niet door de bank moeten worden vereffend.

Een bedrijf kan een cheque uitgeven en de transactie als contante aftrek in de kassa registreren, maar het kan even duren voordat de cheque aan de bank wordt aangeboden. In dat geval verschijnt de transactie pas op het bankafschrift als de cheque is gepresenteerd en geaccepteerd door de bank.

Omgekeerd, identificeer eventuele kosten die op het bankafschrift staan, maar die niet zijn vastgelegd in de interne kassa. Enkele van de mogelijke kosten zijn onder meer transactiekosten voor geldautomaten, kosten voor het afdrukken van cheques, rekening-courantkredieten, bankrente, enz. De kosten zijn al geregistreerd door de bank, maar het bedrijf weet er pas vanaf als het bankafschrift is ontvangen.

3. Bevestig dat contante ontvangsten en stortingen worden geregistreerd in de kassa en het bankafschrift

Het bedrijf moet ervoor zorgen dat al het geld dat het bedrijf binnenkomt, wordt geregistreerd in zowel de kassa als het bankafschrift. Als er ontvangsten zijn geregistreerd in het interne register en ontbreken op het bankafschrift, voegt u de transacties toe aan het bankafschrift. Daarom moeten alle transacties die op het bankafschrift staan ​​en ontbreken in de kassa, worden toegevoegd aan het register.

4. Pas op voor bankfouten

Soms kunnen er fouten optreden in het bankafschrift, waardoor er verschillen ontstaan ​​tussen de interne kassa en het bankafschrift. Mogelijke fouten zijn onder meer duplicatiefouten, weglatingen, omzetting en onjuiste registratie van transacties.

De fouten moeten worden toegevoegd, afgetrokken of gewijzigd op het saldo van het bankafschrift om het juiste bedrag weer te geven. Zodra de fouten zijn vastgesteld, moet de bank worden geïnformeerd om de fout aan hun kant te corrigeren en een aangepast bankafschrift te genereren.

5. Breng beide records in evenwicht

Het doel van het doen van reconciliaties om ervoor te zorgen dat de interne kassa overeenkomt met het bankafschrift. Zodra eventuele verschillen zijn vastgesteld en gecorrigeerd, moeten zowel interne als externe gegevens gelijk zijn om een ​​goede financiële gezondheid aan te tonen.

Verzoeningsmethoden

Afstemming moet op regelmatige en continue basis worden uitgevoerd op alle balansrekeningen om de integriteit van de financiële administratie te waarborgen. Dit helpt omissies, duplicatie, diefstal en frauduleuze transacties aan het licht te brengen.

Er zijn twee manieren om financiële gegevens af te stemmen:

1. Documentbeoordeling

De documentbeoordelingsmethode omvat het beoordelen van bestaande transacties of documenten om er zeker van te zijn dat het geregistreerde bedrag het bedrag is dat daadwerkelijk is uitgegeven. De review wordt veelal uitgevoerd met behulp van boekhoudsoftware.

Een bedrijf kan bijvoorbeeld zijn ontvangsten bekijken om eventuele verschillen vast te stellen. Bij het bestuderen van de administratie constateert het bedrijf dat de huurkosten voor zijn panden dubbel in rekening zijn gebracht. Het bedrijf dient een klacht in bij de verhuurder en krijgt het teveel in rekening gebrachte bedrag vergoed. Zonder een dergelijke beoordeling zou het bedrijf geld hebben verloren door een dubbele afschrijving.

2. Analytics-beoordeling

Analytics-beoordeling gebruikt eerdere accountactiviteitsniveaus of historische activiteit om het bedrag te schatten dat in het account moet worden geregistreerd. Het kijkt naar de geldrekening of het bankafschrift om onregelmatigheden, balansfouten of frauduleuze activiteiten te identificeren. Topboekhoudschandalen De afgelopen twee decennia waren er enkele van de ergste boekhoudschandalen in de geschiedenis. Miljarden dollars gingen verloren als gevolg van deze financiële rampen. In deze .

Bedrijf XYZ is bijvoorbeeld een investeringsfonds dat jaarlijks minstens drie tot vijf startende bedrijven overneemt. Voor het lopende jaar schat het bedrijf dat de jaaromzet $ 100 miljoen zal zijn, op basis van zijn historische accountactiviteit. De huidige omzet van het bedrijf is $ 9 miljoen, wat veel te laag is in vergelijking met de projectie van het bedrijf.

Na het account te hebben onderzocht, ontdekt de accountant een boekhoudfout waarbij een nul werd weggelaten bij het vastleggen van boekingen. Het corrigeren van de fout brengt de huidige inkomsten op $ 90 miljoen, wat relatief dicht bij de prognose ligt.

Laatste woord

Afstemming zorgt ervoor dat de boekhoudkundige gegevens nauwkeurig zijn door boekhoudkundige fouten en frauduleuze transacties op te sporen. De verschillen kunnen soms acceptabel zijn vanwege de timing van betalingen en stortingen, maar onverklaarbare verschillen kunnen wijzen op mogelijke diefstal of misbruik van fondsen.

Aanvullende bronnen

Finance is de officiële aanbieder van de wereldwijde Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma, ontworpen om iedereen te helpen een financiële analist van wereldklasse te worden . Om uw carrière verder te ontwikkelen, zijn de onderstaande aanvullende financiële bronnen nuttig:

  • Analyse van financiële overzichten Analyse van financiële overzichten Hoe analyse van financiële overzichten uit te voeren. In deze gids leert u een analyse van de financiële overzichten van de resultatenrekening, de balans en het kasstroomoverzicht uit te voeren, inclusief marges, ratio's, groei, liquiditeit, hefboomwerking, rendement en winstgevendheid.
  • Bankafstemmingssjabloon Bankafstemmingsoverzichtsjabloon Dit sjabloon voor bankafstemmingsoverzichten laat zien hoe u het gecorrigeerde kassaldo kunt berekenen met behulp van het bankafschrift en de boekhoudkundige gegevens van een bedrijf. Een bankafstemmingsoverzicht is een document dat het kassaldo op de balans van een bedrijf vergelijkt met het overeenkomstige bedrag op het bankafschrift. Reconci
  • Cash Larceny Cash Larceny Cash diefstal verwijst naar het stelen van contant geld dat al in de boekhouding is opgenomen gedurende een specifieke periode. Deze fraude wordt gepleegd
  • Rekeningschema Rekeningschema Het rekeningschema is een hulpmiddel dat alle financiële rekeningen opsomt die in de financiële overzichten van een bedrijf zijn opgenomen. Het biedt een overzicht van alle financiële transacties die een bedrijf heeft uitgevoerd tijdens een specifieke boekhoudperiode.

Aanbevolen

Is Crackstreams afgesloten?
2022
Is het MC-commandocentrum veilig?
2022
Verlaat Taliesin een cruciale rol?
2022