Wat is de cashratio?

De cash ratio, ook wel de cash asset ratio genoemd, is een liquiditeitsmaatstaf die aangeeft dat een bedrijf in staat is om kortlopende schuldverplichtingen af ​​te betalen Kortlopende verplichtingen Kortlopende verplichtingen zijn financiële verplichtingen van een bedrijfsentiteit die binnen een jaar opeisbaar en betaalbaar zijn. Een bedrijf toont deze op de balans. Een verplichting doet zich voor wanneer een bedrijf een transactie heeft ondergaan die een verwachting heeft gewekt voor een toekomstige uitstroom van geldmiddelen of andere economische middelen. met zijn geldmiddelen en kasequivalenten. Vergeleken met andere liquiditeitsratio's zoals de huidige ratio Current Ratio-formule De Current Ratio-formule is = vlottende activa / kortlopende verplichtingen. De huidige ratio, ook bekend als de werkkapitaalratio, meet het vermogen van een bedrijf om aan zijn kortetermijnverplichtingen te voldoen die binnen een jaar verschuldigd zijn.De ratio houdt rekening met het gewicht van de totale vlottende activa versus de totale kortlopende verplichtingen. Het geeft de financiële gezondheid van een bedrijf en de quick ratio aan. Quick Ratio De Quick Ratio, ook bekend als de Acid-test, meet het vermogen van een bedrijf om zijn kortlopende verplichtingen te betalen met activa die direct in contanten kunnen worden omgezet. strengere, meer conservatieve maatregel omdat alleen geldmiddelen en kasequivalenten - de meest liquide activa van een bedrijf - worden gebruikt bij de berekening.meer conservatieve maatstaf omdat alleen geldmiddelen en kasequivalenten - de meest liquide activa van een bedrijf - worden gebruikt bij de berekening.meer conservatieve maatstaf omdat alleen geldmiddelen en kasequivalenten - de meest liquide activa van een bedrijf - worden gebruikt bij de berekening.

Cash ratio

Formule

De formule voor het berekenen van de cashratio is als volgt:

Cash Ratio Formule

Waar:

  • Contant geld omvat wettig betaalmiddel (munten en valuta) en direct opvraagbare deposito's (cheques, lopende rekening, bankcheques, enz.).
  • Kasequivalenten zijn activa die snel in contanten kunnen worden omgezet. Kasequivalenten Kasequivalenten Geldmiddelen en kasequivalenten zijn het meest liquide van alle activa op de balans. Kasequivalenten omvatten geldmarkteffecten, bankaccepten zijn gemakkelijk converteerbaar en onderhevig aan onbeduidende risico's. Voorbeelden zijn onder meer spaarrekeningen, T-bills Treasury Bills (T-Bills) Treasury Bills (of kortweg T-Bills) zijn een kortlopend financieel instrument dat wordt uitgegeven door de Amerikaanse schatkist met looptijden die variëren van enkele dagen tot 52 dagen. weken (een jaar). Ze worden beschouwd als een van de veiligste investeringen omdat ze worden gesteund door het volledige vertrouwen en krediet van de Amerikaanse regering. , en geldmarktinstrumenten.
  • Kortlopende schulden zijn verplichtingen die binnen een jaar vervallen. Voorbeelden zijn onder meer kortlopende schulden, crediteurenadministratie. Crediteurenadministratie is een verplichting die wordt aangegaan wanneer een organisatie goederen of diensten ontvangt van haar leveranciers op krediet. Van crediteuren wordt verwacht dat ze binnen een jaar worden afbetaald, of binnen één bedrijfscyclus (welke van de twee langer is). AP wordt beschouwd als een van de meest liquide vormen van kortlopende verplichtingen en overlopende passiva.

Voorbeeld

Op de balans van bedrijf A staan ​​de volgende items vermeld:

  • Contant: $ 10.000
  • Kasequivalenten: $ 20.000
  • Debiteuren: $ 5.000
  • Inventaris: $ 30.000
  • Onroerend goed en uitrusting: $ 50.000
  • Schulden: $ 12.000
  • Kortlopende schulden: $ 10.000
  • Langlopende schuld: $ 20.000

De ratio voor bedrijf A wordt als volgt berekend:

Cash Ratio Voorbeeld

De bovenstaande figuur geeft aan dat bedrijf A genoeg geldmiddelen en kasequivalenten bezit om 136% van zijn kortlopende verplichtingen af ​​te betalen. Bedrijf A is zeer liquide en kan zijn schulden gemakkelijk financieren.

Screenshot van de Cash Ratio-sjabloon

Download de gratis sjabloon

Voer uw naam en e-mailadres in het onderstaande formulier in en download nu het gratis verhoudingssjabloon!

Interpretatie van de cashratio

De cashratio geeft voor schuldeisers, analisten en investeerders het percentage van de kortlopende verplichtingen van een bedrijf aan dat contant wordt contant gemaakt. In financiën en boekhouding verwijst contant naar geld (valuta) dat direct beschikbaar is voor gebruik. Het kan in fysieke of digitale vorm worden bewaard of belegd in een geldmarktproduct op korte termijn. In de economie verwijst contant geld alleen naar geld in fysieke vorm. en kasequivalenten dekken. Een ratio hoger dan 1 betekent dat een bedrijf in staat zal zijn om zijn kortlopende verplichtingen af ​​te betalen met geldmiddelen en kasequivalenten, en dat er geld overblijft.

Schuldeisers geven de voorkeur aan een hoge cashratio, omdat dit aangeeft dat een bedrijf zijn schulden gemakkelijk kan aflossen. Hoewel er geen ideaal cijfer is, heeft een verhouding van niet lager dan 0,5 op 1 meestal de voorkeur. Het cashratio-cijfer geeft het meest conservatieve inzicht in de liquiditeit van een bedrijf, aangezien alleen contanten en kasequivalenten in aanmerking worden genomen.

Het is belangrijk om te beseffen dat de cashratio niet noodzakelijk een goede financiële analyse van een bedrijf oplevert, omdat bedrijven gewoonlijk niet hetzelfde bedrag aan contanten en kasequivalenten houden als kortlopende verplichtingen. In feite maken ze meestal slecht gebruik van hun activa als ze grote hoeveelheden contanten op hun balans aanhouden. Wanneer contanten op de balans staan, genereert het geen rendement. Daarom wordt overtollig geld vaak opnieuw geïnvesteerd zodat aandeelhouders een hoger rendement kunnen behalen.

Belangrijkste leerpunten

  • De cashratio is een liquiditeitsratio die het vermogen van een bedrijf meet om kortlopende verplichtingen af ​​te betalen met zeer liquide activa.
  • In vergelijking met de huidige ratio en de quick ratio, is het een meer conservatieve maatstaf voor de liquiditeitspositie van een bedrijf.
  • Een ideaal cijfer is er niet, maar meestal heeft een verhouding van minimaal 0,5 op 1 de voorkeur.
  • De cashratio geeft mogelijk geen goede algemene analyse van een bedrijf, aangezien het onrealistisch is voor bedrijven om grote hoeveelheden contanten aan te houden.

Gerelateerde metingen

Finance biedt de Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma voor diegenen die hun carrière naar een hoger niveau willen tillen. Om te blijven leren en uw carrière in de financiële wereld te bevorderen, zijn de volgende financiële bronnen nuttig:

  • Acid-Test Ratio Acid-Test Ratio De Acid-Test Ratio, ook wel quick ratio genoemd, is een liquiditeitsratio die meet hoe voldoende de kortetermijnactiva van een bedrijf de kortlopende verplichtingen kunnen dekken
  • Analyse van financiële overzichten Analyse van financiële overzichten Hoe analyse van financiële overzichten uit te voeren. In deze gids leert u een analyse van de financiële overzichten van de resultatenrekening, de balans en het kasstroomoverzicht uit te voeren, inclusief marges, ratio's, groei, liquiditeit, hefboomwerking, rendement en winstgevendheid.
  • Verklarende woordenlijst financiële analyse ratio's Verklarende woordenlijst financiële analyse ratio's Verklarende woordenlijst met termen en definities voor veelgebruikte termen voor financiële analyse ratio's. Het is belangrijk om deze belangrijke termen te begrijpen.
  • Gids voor financiële modellering Financiële modellering voor beginners Financiële modellering voor beginners is onze inleidende gids voor financiële modellering - we behandelen het bouwen van een model, Excel-formules, best practices en meer.

Aanbevolen

Is Crackstreams afgesloten?
2022
Is het MC-commandocentrum veilig?
2022
Verlaat Taliesin een cruciale rol?
2022