Jaarlijks inkomen verwijst naar een schatting van het totale inkomen dat gedurende één jaar is gegenereerd. Het wordt berekend met behulp van gegevens die minder dan een jaar oud zijn, en daarom vertegenwoordigt het gegenereerde inkomen een schatting van het bedrag dat een bedrijf of een persoon in een jaar zou hebben verdiend.
Het geannualiseerde inkomen helpt belastingbetalers boetes en rente op belastingbetalingen te voorkomen Directe belastingen Directe belastingen zijn een soort belastingen die een persoon betaalt en die rechtstreeks of rechtstreeks aan de overheid wordt betaald, zoals inkomstenbelasting, hoofdelijke belasting, grondbelasting en als gevolg van fluctuerende belastingen. inkomens. Het is handig bij het schatten van verschuldigde belastingen voor een bepaalde periode en het maken van budgetramingen op basis van de werkelijke cijfers van de voorgaande periode.
Overzicht
- Het inkomen op jaarbasis is de geschatte waarde van de jaarlijkse gegenereerde som.
- Het berekenen van het inkomen op jaarbasis voor een belastingbetaler met een fluctuerende bron van inkomsten is een uitdaging, en een methode voor het afbetalen van het inkomen op jaarbasis wordt aanbevolen.
- Verschuldigde belastingen kunnen driemaandelijks worden betaald op basis van de geschatte waarde op basis van de afbetalingsmethode op jaarbasis.
Inzicht in inkomen op jaarbasis
Er worden verschillende methoden gebruikt om het inkomen op jaarbasis te berekenen, en elke methode wordt afzonderlijk toegepast. De conventionele benadering houdt echter in dat het product wordt gevonden tussen de waarde van het verdiende inkomen door de verhouding van twaalf maanden, gedeeld door het opgegeven aantal maanden met inkomensgegevens.
Beschouw bijvoorbeeld het hypothetische scenario waarin de totale inkomsten van een handelaar in augustus $ 20.000, $ 23.000 in september, $ 25.000 in oktober en $ 19.000 in november bedragen. De vier maanden geven een totale winst van $ 87.000. Het inkomen van de handelaar kan op jaarbasis worden berekend door $ 87.000 te vermenigvuldigen met (12/4) om $ 261.000 te krijgen.
Mechanismen van inkomen op jaarbasis
Jaarlijkse belastingdruk wordt kwijtgescholden door middel van belastinginhouding of door de geschatte belastingwaarde driemaandelijks te betalen. Diverse bronnen van inkomsten zijn vrijgesteld van belastingheffing, waaronder rente op dividenden, inkomsten uit zelfstandige activiteiten, vermogenswinst. Vermogenswinst Een vermogenswinst is een toename van de waarde van een actief of investering als gevolg van de prijsstijging van het actief of de investering. Met andere woorden, de winst doet zich voor wanneer de huidige of verkoopprijs van een actief of investering hoger is dan de aankoopprijs. , en / of andere bronnen die belastingbetalers aangeven op formulier 1099. De geschatte belasting voor betaling moet gelijk zijn aan de totale bronbelasting en gelijk zijn aan de laagste van 90% van de totale onbetaalde belasting.
Voorbeelden van fluctuerende inkomsten op jaarbasis
Als de inkomstenbronnen van een belastingbetaler tijdens een belastingjaar fluctueren, is het een uitdaging om de geschatte verschuldigde belasting te berekenen. Zelfstandigheid kan worden gebruikt om het concept te illustreren. Het inkomen uit zelfstandige arbeid varieert van maand tot maand en is niet consistent.
Bedenk bijvoorbeeld dat in het eerste kwartaal van een jaar een eenmanszaak een eigenaar een eigenaar wil zijn over iets. Eenmanszaak is de eenvoudigste vorm van bedrijf waarbij één persoon eigenaar is van het bedrijf. verdiende in totaal $ 30.000, en in het tweede kwartaal bedroeg zijn inkomen $ 45.000. De gestegen inkomsten in het tweede kwartaal impliceren een vergelijkbare stijging van het inkomensniveau voor het jaar.
De geschatte verschuldigde belasting is ook gebaseerd op het lage inkomensniveau. Om die reden kan de belastingplichtige de boete voor onderbetaling krijgen voor het eerste kwartaal van het belastingjaar.
Oplossing voor fluctuerend inkomen op jaarbasis
Internal Revenue Service (IRS) Form 2210 stelt belastingbetalers in staat om hun inkomen driemaandelijks op jaarbasis te berekenen en het belastingbedrag te schatten op basis van het inkomen. Het schema van IRS-formulier 2210 kan worden gebruikt om het jaarinkomen van de belastingbetaler voor elk kwartaal vast te leggen. De belastingplichtige kan de totale verschuldigde belasting schatten ten opzichte van de schatting op jaarbasis.
Neem bijvoorbeeld een zelfstandige ondernemer die in het eerste kwartaal $ 30.000 verdiende, terwijl hij in het tweede kwartaal in totaal $ 45.000 verdiende. IRS-formulier 2210 stelt de eigenaar in staat om de twee inkomsten voor verschillende kwartalen onafhankelijk te registreren en op jaarbasis te berekenen.
De techniek wordt een afbetalingsmethode op jaarbasis genoemd, omdat deze bedoeld is om de boetes en onderbetalingen die de belastingbetaler oploopt als gevolg van fluctuerende inkomens, tot een minimum te beperken.
Afbetalingsmethode op jaarbasis
De afbetalingsmethode op jaarbasis verdeelt de jaarlijkse belastingramingen in vier gelijke delen. De geschatte waarde kan worden gebruikt om de geschatte belastingen te verrekenen, op voorwaarde dat de inkomstenstroom stabiel is. De techniek werkt echter niet goed voor mensen met een wisselend inkomen.
Beschouw ter illustratie twee belastingbetalers, A en B, die elk in totaal $ 100.000 aan geschatte jaarlijkse belasting verschuldigd zijn. Bovendien maakt elke belastingbetaler $ 25.000 aan geschatte betalingen over vier termijnen. Belastingbetaler A rapporteerde een vast inkomen, dus de driemaandelijkse ramingen voldeden volledig aan haar belastingverplichtingen. Belastingbetaler B rapporteerde een ongelijk inkomen, waarbij elk kwartaal respectievelijk 0%, 20%, 30% en 50% had.
De eerste twee betalingen leidden tot een te hoge belasting van $ 25.000 en $ 5.000, terwijl de laatste twee termijnen resulteerden in een onderbetaling van $ 25.000 en $ 5.000. Belastingbetaler B werd onderworpen aan vier boetes wegens onderbetaling omdat hij in de eerste twee kwartalen niet volledig betaalde. De laatste twee sancties waren het gevolg van het missen van de looptijd.
Belastingbetaler B kan gelukkig een boete krijgen. Hij is in een betere positie om zijn driemaandelijkse termijnen te berekenen, zodat ze overeenkomen met de inkomsten. Een dergelijke correlatie kan worden bereikt door de termijnen op jaarbasis te verdelen over vier overlappende perioden, waarbij 1 januari het begin is van elke periode.
Het eerste kwartaal sluit op 31 maart, het tweede eindigt op 31 mei, het volgende op 31 augustus en de laatste cyclus eindigt op 31 december. Merk op dat alle voorgaande perioden in elke periode zijn opgenomen en dat de laatste periode het hele jaar beslaat.
De bedragen voor de vier termijnen zijn verschillend. De som van de termijnen is gelijk aan de geschatte jaarlijkse belasting van belastingplichtige B. De nieuwe termijnen worden niet alleen volledig betaald, maar ook verminderd.
Aanvullende bronnen
Finance biedt de Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -certificering De Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -accreditatie is een wereldwijde standaard voor kredietanalisten die betrekking heeft op financiën, boekhouding, kredietanalyse, cashflowanalyse, convenantmodellering, lening terugbetalingen, en meer. certificeringsprogramma voor diegenen die hun carrière naar een hoger niveau willen tillen. Om te blijven leren en uw carrière vooruit te helpen, zijn de volgende bronnen nuttig:
- Totaalrendement op jaarbasis Totaalrendement op jaarbasis Een totaalrendement op jaarbasis is het rendement dat elk jaar op een investering wordt verdiend. Het wordt berekend als een geometrisch gemiddelde van het rendement van elk jaar verdiend over a
- Beloning Beloning Beloning is elke vorm van beloning of betaling die een persoon of werknemer ontvangt als betaling voor hun diensten of het werk dat ze doen voor een organisatie of bedrijf. Het omvat het basissalaris dat een werknemer ontvangt, samen met andere soorten betalingen die tijdens het werk worden opgebouwd, namelijk
- Mogelijkheid om belasting te betalen Mogelijkheid om belasting te betalen Mogelijkheid om belasting te betalen (ATP Taxation) is een belastingprincipe dat beweert dat belastingen moeten worden geheven op basis van het vermogen van een persoon om de belasting te betalen. In andere
- Kennisgeving van tekortkoming Kennisgeving van tekortkoming Een kennisgeving van tekortkoming is een wettelijke kennisgeving die door de Internal Revenue Service (IRS) naar een belastingplichtige wordt gestuurd wanneer er een verschil in de belastingaangifte is
