Een afgeschreven lening is een lening waarbij de hoofdsom van de lening wordt afbetaald volgens een aflossingsschema, doorgaans door middel van gelijke maandelijkse termijnen. Een deel van elke leningbetaling gaat naar de hoofdsom van de lening en de rest gaat naar rentelasten. Rentelasten Rentelasten komen voort uit een bedrijf dat financiert door middel van schulden of kapitaallease. Rente wordt gevonden in de winst-en-verliesrekening, maar kan ook worden berekend via het schuldoverzicht. Het schema moet een overzicht geven van alle grote schulden die een bedrijf op de balans heeft staan en de rente berekenen door de.
Afschrijvingstermijnen kunnen variëren in lengte, met korte afschrijving Afschrijving Afschrijving verwijst naar het aflossen van een schuld door middel van geplande, vooraf bepaalde kleinere betalingen. In bijna elk gebied waar de term afschrijving van toepassing is, worden deze betalingen gedaan in de vorm van hoofdsom en rente. De term hangt ook nauw samen met het concept van afschrijving. periodes waardoor er in de loop van de tijd minder rente wordt betaald, en langere afschrijvingstermijnen die het tegenovergestelde effect hebben: er wordt in de loop van de tijd meer rente betaald.
De maandelijkse afbetalingen van leningen variëren niet van maand tot maand; de wiskunde berekent eenvoudig de verhouding tussen de schuld en de aflossingen van de hoofdsom elke maand totdat de volledige schuld is afbetaald. Voorbeelden van typisch afgeschreven leningen zijn onder meer hypotheken Hypotheek Een hypotheek is een lening - verstrekt door een hypotheekverstrekker of een bank - waarmee een particulier een huis kan kopen. Hoewel het mogelijk is om leningen af te sluiten om de volledige kosten van een huis te dekken, is het gebruikelijker om een lening te krijgen voor ongeveer 80% van de waarde van het huis. , autoleningen en studieleningen.
Overzicht
- Bij afgeschreven leningen wordt de hoofdsom van de lening geleidelijk afbetaald, doorgaans via gelijke maandelijkse termijnen.
- Een deel van elke maandelijkse betaling gaat naar rente en vertegenwoordigt de kosten van het lenen.
- Hoe langer de aflossingsperiode, hoe meer rente de lener gaat betalen, en dus hoe hoger de kosten van het lenen.
Te begrijpen termen
Om te begrijpen wat een afgeschreven lening is, zijn er eerst enkele belangrijke financiële termen die u moet begrijpen.
Hoofdsom : De hoofdsom is het oorspronkelijke geldbedrag dat is geleend in een leningsovereenkomst. Het is het bedrag dat moet worden terugbetaald, exclusief eventuele opgebouwde rente.
Rente : rente is het bedrag dat een kredietgever bovenop de hoofdsom in rekening brengt aan de kredietnemer voor het gebruik van activa; het zijn de kosten van het lenen aan de lener.
Aflossingsperiode : het is de totale tijd die nodig is om een lening af te betalen - meestal maanden of jaren.
Hoe afgeschreven leningen werken
Aan het begin van de uitleenperiode zijn de rentelasten het hoogst. De reden hiervoor is dat het rentetarief dat bij elke betaling wordt betaald, het huidige saldo van de lening is, vermenigvuldigd met het rentetarief; dus hoe hoger het saldo van de lening, hoe hoger de rente.
Betaalde rentevoet = huidig saldo * rentetarief
Om het concept te illustreren, laten we eens kijken naar een voorbeeld van een persoon die een lening van $ 250.000 afsluit om een huis te kopen tegen een rente van 3,85% over een looptijd van 15 jaar. Onderstaande tabel laat zien hoeveel rente zij gedurende de eerste vier maanden van de lening elke maand zullen betalen.
Zoals u kunt zien, gaat een groot deel van elke betaling elke maand naar rentebetalingen (hoewel het bedrag dat naar de rente gaat elke maand afneemt naarmate het saldo afneemt).
Tegen het einde van de uitleenperiode begint steeds meer van elke betaling de hoofdsom te betalen:
Afgeschreven leningen gebruiken om het nut te maximaliseren
Voor een lener kan het krijgen van een afgeschreven lening hem in staat stellen een aankoop of investering te doen waarvoor hij momenteel niet over voldoende middelen beschikt. Bovendien geeft het feit dat de afbetalingen van leningen niet van maand tot maand verschillen, de lener voorspelbaarheid in zijn toekomstige maandelijkse uitgaven. Hoewel aan het lenen kosten verbonden zijn (het totale bedrag aan rente dat over de looptijd van de lening wordt betaald), wegen de voordelen in veel gevallen op tegen de kosten.
Als het afsluiten van een studielening bijvoorbeeld de enige manier is waarop iemand zich kan veroorloven om naar de universiteit te gaan, dan is het afsluiten van een dergelijke lening financieel voordelig op de lange termijn als hun verhoogde verdienpotentieel vanwege hun opleiding hoger is dan de kosten van de lening.
Als iemand vaststelt dat het verkrijgen van een afgeschreven lening zinvol is voor hun situatie, zijn er een paar overwegingen waarmee u rekening moet houden. Langere afschrijvingstermijnen resulteren in kleinere maandelijkse betalingen maar hogere rentekosten gedurende de looptijd van de lening.
Er moet dus zorgvuldig rekening worden gehouden met iemands omstandigheden om te bepalen welke afschrijvingsperiode het beste aansluit bij hun behoeften en doeleinden. Bovendien is het een goede gewoonte om, indien mogelijk, een afkoopsom voor uw lening te betalen, aangezien dit de hoofdsom van de lening verlaagt en daarmee de daaropvolgende maandelijkse rentelasten.
Aanvullende bronnen
Finance biedt de Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -certificering De Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -accreditatie is een wereldwijde standaard voor kredietanalisten die betrekking heeft op financiën, boekhouding, kredietanalyse, cashflowanalyse, convenantmodellering, lening terugbetalingen, en meer. certificeringsprogramma voor diegenen die hun carrière naar een hoger niveau willen tillen. Om te blijven leren en uw carrière vooruit te helpen, zijn de volgende bronnen nuttig:
- Commerciële leningsovereenkomst Commerciële leningsovereenkomst Een commerciële leningsovereenkomst verwijst naar een overeenkomst tussen een lener en een geldschieter wanneer de lening voor zakelijke doeleinden is. Elke keer dat er een substantieel bedrag wordt geleend, moet een persoon of organisatie een leningsovereenkomst aangaan. De geldschieter zorgt voor het geld, op voorwaarde dat de lener instemt met alle leningsvoorwaarden
- Kosten van schulden Kosten van schulden De kosten van schulden zijn het rendement dat een bedrijf biedt aan zijn debiteuren en crediteuren. Kosten van schulden worden gebruikt in WACC-berekeningen voor waarderingsanalyses.
- Niet-aflossende lening Niet-aflossende lening Een niet-aflossende lening is een lening waarvan de hoofdsom pas wordt betaald als de lening vervalt. Niet-aflossende leningen worden ook wel aflossingsvrije leningen genoemd
- Hoofdbetaling Hoofdsombetaling Een hoofdsom is een betaling in de richting van het oorspronkelijke bedrag van een lening die verschuldigd is. Met andere woorden, een hoofdsom is een betaling voor een lening die het resterende verschuldigde bedrag van de lening verlaagt, in plaats van van toepassing te zijn op de betaling van de rente die over de lening in rekening wordt gebracht.
