Wat is vermogenswinstbelasting?

Vermogenswinstbelasting is een belasting die wordt geheven over vermogenswinst of de winst die een persoon maakt door activa te verkopen. De belasting wordt pas geheven als het actief in contanten is omgezet, en niet als het nog in handen is van een investeerder.

Stel bijvoorbeeld dat een persoon de aandelen van het bedrijf bezit Aandelen Wat is een aandeel? Een persoon die aandelen in een bedrijf bezit, wordt aandeelhouder genoemd en komt in aanmerking om een ​​deel van de resterende activa en inkomsten van het bedrijf te claimen (mocht het bedrijf ooit worden ontbonden). De termen "aandelen", "aandelen" en "eigen vermogen" worden door elkaar gebruikt. , die elk jaar in waarde stijgen. In dat geval wordt er geen vermogenswinstbelasting geheven alleen omdat de aandelen in waarde stijgen. De enige keer dat de vermogenswinstbelasting wordt geheven, is wanneer het individu besluit de aandelen te verkopen voor een prijs die hoger is dan hun aankoopprijs.

Vermogenswinstbelasting

De basis

In de meeste landen bepalen belastingregels dat vermogenswinstbelasting kan worden geheven over de winsten van beleggers. In Canada bijvoorbeeld vereist de wet dat individuen ten minste de helft van hun marginale belastingtarief betalen over winsten die zijn verdiend met de verkoop van activa. Evenzo worden in de Verenigde Staten zowel ingezetenen als bedrijven vermogenswinstbelasting geheven over hun jaarlijkse netto vermogenswinst.

Idealiter wordt een vermogenswinstbelasting geheven van elke persoon of onderneming die besluit een actief met winst te verkopen. De enige uitzondering is voor daghandelaren. Daghandel Het belangrijkste kenmerk van daghandel is dat de aan- en verkoop van effecten binnen dezelfde handelsdag plaatsvinden. Het betekent dat alle handelsposities aan het einde van de dag worden geliquideerd. De belangrijkste doelen van daytrading zijn het ontdekken en benutten van kortetermijninefficiënties op de markt. , die zich bezighouden met het kopen en verkopen van activa om in hun levensonderhoud te voorzien. Wat betreft de daghandelaren, de winsten die ze maken, worden belast op basis van hun bedrijfsinkomsten in plaats van op basis van vermogenswinsten. Het is ook belangrijk op te merken dat vermogenswinstbelasting wordt geheven op verschillende soorten activa, of het nu gaat om aandelen, obligaties, obligaties Obligaties zijn vastrentende effecten die worden uitgegeven door bedrijven en overheden om kapitaal aan te trekken.De emittent van de obligatie leent kapitaal van de obligatiehouder en betaalt hen gedurende een bepaalde periode vaste (of variabele) rentevoet. of onroerend goed.

Kapitaalwinsten op korte termijn versus op lange termijn

Een ding dat bedrijfseigenaren in gedachten moeten houden, is dat activa niet gelijk worden belast, vooral als het gaat om investeringsinkomsten. Het bedrag aan belasting dat wordt geheven, is afhankelijk van de periode van bezit van het actief.

In wezen zijn er twee soorten winsten die een bedrijf kan maken wanneer het over een actief beschikt: langetermijn- en kortetermijnwinst.

Meerwaarden op lange termijn ontstaan ​​wanneer beleggingen of andere activa worden aangehouden voor een periode van meer dan 12 maanden. Daarentegen worden kortetermijnwinsten gerealiseerd op beleggingen die minder dan 12 maanden worden aangehouden. Neem het voorbeeld van een aandeelhouder die 150 aandelen koopt tegen een prijs van $ 20 per aandeel. Zes maanden later besluit hij ze te verkopen tegen een prijs van $ 25 per aandeel; dus een winst van $ 750. De winst wordt geclassificeerd onder de kortetermijnmeerwaarden. Onderscheid maken tussen deze meerwaarden is cruciaal omdat de twee anders worden belast.

Vermindering van vermogenswinstbelastingen

Ongeacht het soort activa dat de persoon van plan is te verkopen, zijn er een paar methoden die worden gebruikt om de opgelopen vermogenswinstbelasting te verminderen. Ze bevatten:

1. Langer dan een jaar wachten alvorens te verkopen

Zoals reeds uitgelegd, kan een bedrijf zodra het een actief verkoopt, op lange of korte termijn meerwaarden behalen. Een van de voordelen van vermogenswinsten die onder de langetermijnstatus vallen, is dat ze lagere belastingtarieven op vermogenswinst opleveren. Als zodanig is een van de manieren om de belasting waarvoor men verschuldigd is, te verlagen, door activa voor een langere periode aan te houden. Hier is een uitsplitsing van hoe vermogenswinstbelasting wordt geheven:

  • Marginale tarieven tussen 10% en 15% betalen een tarief van 0%
  • Marginale tarieven die variëren van 25% en 28% tot 35% trekken een belasting van 15% aan
  • Marginale tarieven van 39,6% betalen een vermogenswinstbelasting van 20%

Als een persoon in de belastingschijf van 28% bijvoorbeeld besluit aandelen te verkopen die neerkomen op een meerwaarde van $ 5.000, is het verschil in belasting op basis van winst op korte en lange termijn:

Winst op korte termijn belast tegen 28%: $ 5.000 * 0,28 = $ 1.400

Winst op lange termijn belast tegen 15%: $ 5.000 * 0,15 = $ 750

2. Verkoop wanneer uw inkomen laag is

Zoals te zien is in het bovenstaande overzicht, wordt het langetermijntarief voor meerwaarden bepaald door iemands marginale belastingtarief, dat vervolgens afhankelijk is van het inkomen van een persoon. of het werk dat ze doen voor een organisatie of bedrijf. Het omvat het basissalaris dat een werknemer ontvangt, samen met andere soorten betalingen die tijdens het werk worden opgebouwd, namelijk. Dat gezegd hebbende, kan het verkopen van vermogenswinst op lange termijn tijdens “magere” jaren helpen de vermogenswinstbelasting te verlagen.

Situaties die een daling van het inkomen van een persoon kunnen veroorzaken, zijn onder meer het naderen van de pensioenperiode, ontslag of verlies van werk. Het verkopen van activa op dergelijke momenten kan het bedrag aan vermogenswinstbelasting die wordt geheven minimaliseren.

3. Timing van kapitaalverliezen met meerwaarden

In een bepaalde periode kunnen vermogensverliezen worden gebruikt om vermogenswinsten te compenseren. Laten we aannemen dat een persoon twee soorten aandelen bezit: A en B. Wanneer hij aandeel A verkoopt, maakt hij een winst van $ 60, maar wanneer hij aandeel B verkoopt, maakt hij een verlies van $ 30. Zijn netto meerwaarde is het verschil tussen zijn meerwaarde en verlies: $ 30.

Door gebruik te maken van vermogensverliezen in de jaren waarin hij vermogenswinst boekte, kan een individu zijn vermogenswinstbelasting aanzienlijk verlagen. Hoewel individuen verplicht zijn om al hun vermogenswinst te rapporteren, wordt de te heffen belasting berekend over de netto vermogenswinst.

Laatste woord

Een meerwaarde doet zich voor wanneer de verkoopprijs die wordt ontvangen bij de vervreemding van een actief hoger is dan de aankoopprijs. Een vermogenswinstbelasting is die belasting die wordt geheven over de winst die uit dergelijke verkopen wordt behaald. Er zijn echter een paar trucjes die kunnen worden gebruikt om het bedrag aan vermogenswinstbelasting te verlagen. Ze omvatten het aanhouden van activa voor een langere periode voordat ze worden verkocht, het verkopen van activa wanneer hun inkomen laag is en het gebruik van kapitaalverliezen om de winsten te compenseren.

Meer middelen

Bedankt voor het lezen van de Finance-gids over de vermogenswinstbelasting. Finance is de officiële aanbieder van de wereldwijde Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma, ontworpen om iedereen te helpen een financiële analist van wereldklasse te worden . Om uw carrière verder te ontwikkelen, zijn de onderstaande aanvullende financiële bronnen nuttig:

  • Ad Valorem-belasting Ad Valorem-belasting De term "ad valorem" is Latijn voor "naar waarde", wat betekent dat hij flexibel is en afhankelijk is van de geschatte waarde van een actief, product of dienst.
  • Voor verkoop beschikbare effecten Voor verkoop beschikbare effecten Voor verkoop beschikbare effecten zijn de standaard categorisering van effecten waarin bedrijven besluiten te investeren om hun financiële positie te verbeteren. In tegenstelling tot verhandelde effecten, worden voor verkoop beschikbare effecten niet gekocht of verkocht met als enig doel een kortetermijnwinst te behalen.
  • Uitgestelde belastingverplichting / activa Uitgestelde belastingverplichting / -vorderingen Een uitgestelde belastingverplichting of -vordering wordt gecreëerd wanneer er tijdelijke verschillen zijn tussen boekbelasting en werkelijke inkomstenbelasting. Er zijn talloze soorten transacties die tijdelijke verschillen kunnen creëren tussen het boekresultaat vóór belastingen en het belastbaar inkomen, waardoor uitgestelde belastingvorderingen of -verplichtingen ontstaan
  • Wasuitverkoop Wasuitverkoop Een wasuitverkoop wordt gecategoriseerd wanneer een belegger een aandeel of waardepapier verkoopt en hetzelfde of een in wezen identiek effect terug koopt binnen 30 dagen na de verkoop. De Amerikaanse Internal Revenue Service (IRS) heeft de regel voor wasverkoop van 61 dagen ingevoerd om te voorkomen dat investeerders die niet-gerealiseerde verliezen hebben, profiteren

Aanbevolen

Is Crackstreams afgesloten?
2022
Is het MC-commandocentrum veilig?
2022
Verlaat Taliesin een cruciale rol?
2022