Wat is een proefbalans?

Een proefbalans is een rapport met de saldi van alle grootboekrekeningen van een bedrijf op een bepaald moment. De rekeningen weergegeven op een proefbalans zijn gerelateerd aan alle belangrijke boekhoudkundige boekhouding Boekhouding is een term die het proces beschrijft van het consolideren van financiële informatie om het duidelijk en begrijpelijk te maken voor alle items, inclusief activa Soorten activa Veel voorkomende soorten activa zijn onder meer huidige, niet- huidig, fysiek, immaterieel, operationeel en niet-operationeel. Correct identificeren van en, verplichtingen, eigen vermogen, inkomsten, uitgaven Vaste en variabele kosten Kosten zijn iets dat op verschillende manieren kan worden geclassificeerd, afhankelijk van de aard ervan. Een van de meest populaire methoden is classificatie op basis van vaste kosten en variabele kosten. Vaste kosten veranderen niet met stijgingen / dalingen in eenheden van productievolume,terwijl variabele kosten uitsluitend afhankelijk zijn, winsten en verliezen. Het wordt voornamelijk gebruikt om het saldo van debet- en creditboekingen te identificeren van de transacties die op een bepaald moment in het grootboek zijn geregistreerd.

Hieronder ziet u een voorbeeld van de proefbalans van een bedrijf:

voorbeeld van een proefbalans

Naast foutdetectie wordt de proefbalans voorbereid om de nodige correctieboekingen in het grootboek te maken. Het wordt opnieuw voorbereid nadat de aanpassingsboekingen zijn geboekt om ervoor te zorgen dat de totale debiteringen en creditcards nog steeds in evenwicht zijn. Het is geen officieel financieel overzicht. Drie financiële overzichten De drie financiële overzichten zijn de resultatenrekening, de balans en het kasstroomoverzicht. Deze drie kernverklaringen zijn ingewikkeld. Het wordt meestal intern gebruikt en wordt niet verspreid onder mensen buiten het bedrijf.

Wat houdt een proefbalans in?

Een proefbalans bevat een lijst met alle totalen van de grootboekrekening. Elke rekening moet een rekeningnummer, een beschrijving van de rekening en het uiteindelijke debet- / creditsaldo bevatten. Bovendien moet de einddatum van de boekhoudperiode worden vermeld Boekhoudcyclus De boekhoudcyclus is het holistische proces van het registreren en verwerken van alle financiële transacties van een bedrijf, vanaf het moment dat de transactie plaatsvindt, tot de weergave ervan in de financiële overzichten, tot het afsluiten van de rekeningen. De belangrijkste taak van een boekhouder is het bijhouden van de volledige boekhoudcyclus van begin tot eind waarvoor het rapport is gemaakt. Het belangrijkste verschil met het grootboek is dat het grootboek alle transacties per rekening weergeeft, terwijl de saldibalans alleen de rekeningtotalen toont, niet elke afzonderlijke transactie.

Ten slotte, als er enkele aanpassingsboekingen zijn ingevoerd, moet dit worden weergegeven op een proefbalans. In dit geval moeten de cijfers vóór de aanpassing, de aanpassingsinvoer en de saldi na de aanpassing worden weergegeven.

Proefbalans-spreadsheet

Niet-detecteerbare fouten in een proefbalans

Een proefbalans kan de wiskundige onnauwkeurigheid van het grootboek traceren. Er zijn echter een aantal fouten die niet door dit rapport kunnen worden gedetecteerd:

  • Weglatingsfout: de transactie is niet in het systeem ingevoerd.
  • Fout bij de oorspronkelijke invoer: de transactie met dubbele invoer bevat aan beide zijden de verkeerde bedragen.
  • Fout bij terugboeking: Wanneer een dubbele boekingstransactie werd ingevoerd met de juiste bedragen, maar de te debiteren rekening wordt gecrediteerd en de te crediteren rekening wordt gedebiteerd.
  • Principiële fout: de ingevoerde transactie is in strijd met de fundamentele boekhoudprincipes. Het ingevoerde bedrag was bijvoorbeeld correct en de juiste kant was gekozen, maar het type rekening was verkeerd (bijvoorbeeld onkostenrekening in plaats van aansprakelijkheidsrekening).
  • Commissiefout: het transactiebedrag is correct, maar de afgeschreven of gecrediteerde rekening is onjuist. Het is vergelijkbaar met de hierboven beschreven principefout, maar een commissiefout is meestal een gevolg van toezicht, terwijl een principefout een gevolg is van een gebrek aan kennis van de boekhoudprincipes. U kunt de basisprincipes van boekhouden leren met de gratis cursus van Finance!

Aanvullende bronnen

Finance is de officiële leverancier van de Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij meer dan 350.600 studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari voor financiële analisten. Vanaf hier raden we aan om uw kennis en begrip van meer corporate finance-onderwerpen voort te zetten, zoals:

  • Hoe de 3 financiële overzichten zijn gekoppeld Hoe de 3 financiële overzichten zijn gekoppeld Hoe zijn de 3 financiële overzichten met elkaar verbonden? We leggen uit hoe u de 3 financiële overzichten aan elkaar koppelt voor financiële modellering en waardering in Excel. Verbindingen tussen nettowinst en ingehouden winsten, materiële vaste activa, afschrijvingen en amortisatie, investeringsuitgaven, werkkapitaal, financieringsactiviteiten en kassaldo
  • Boekhouder Boekhouder De primaire taak van een boekhouder is het bijhouden en vastleggen van de dagelijkse financiële gebeurtenissen van het bedrijf. Een boekhouder is verantwoordelijk voor het vastleggen en bijhouden van de financiële transacties van een bedrijf, zoals aankopen, uitgaven, verkoopopbrengsten, facturen en betalingen.
  • Balans Balans De balans is een van de drie fundamentele financiële staten. Deze verklaringen zijn essentieel voor zowel financiële modellering als boekhouding. De balans geeft de totale activa van het bedrijf weer en hoe deze activa worden gefinancierd, hetzij via schulden of eigen vermogen. Activa = passiva + eigen vermogen
  • Boekhoudkundige basiscursus

Aanbevolen

Is Crackstreams afgesloten?
2022
Is het MC-commandocentrum veilig?
2022
Verlaat Taliesin een cruciale rol?
2022