Hoe zijn de drie financiële overzichten met elkaar verbonden?

De 3 financiële overzichten zijn allemaal met elkaar verbonden en afhankelijk van elkaar. Bij financiële modellering Wat is financiële modellering Financiële modellering wordt uitgevoerd in Excel om de financiële prestaties van een bedrijf te voorspellen. Overzicht van wat financiële modellering is, hoe en waarom een ​​model moet worden gebouwd. , is uw eerste taak om alle drie de verklaringen in Excel aan elkaar te koppelen, dus het is van cruciaal belang om te begrijpen hoe ze met elkaar zijn verbonden. Dit is ook een veel voorkomende vraag voor interviews met investeringsbankieren, FP & A-interviews en interviews met aandelenonderzoek. Bekijk de gratis interviewgidsen van Finance. Interviews Ace uw volgende interview! Bekijk de interviewgidsen van Finance met de meest voorkomende vragen en de beste antwoorden voor elke vacature voor corporate finance. Interviewvragen en antwoord voor financiën, boekhouding, investeringsbankieren, aandelenonderzoek, commercieel bankieren, FP&A, meer!Gratis gidsen en oefen om uw sollicitatiegesprek te verslaan voor meer informatie.

In deze tutorial zullen we het stap voor stap voor u opsplitsen, hoewel we ervan uitgaan dat u al een basiskennis heeft van de boekhoudkundige grondbeginselen en weet hoe u financiële overzichten moet lezen.

3 verklaringen diagram

Wil je een live demonstratie zien? Bekijk het gratis webinar van Finance over hoe u de 3 financiële overzichten in Excel kunt koppelen. Finance Webinar - De 3 financiële overzichten koppelen Dit driemaandelijkse financiële webinar biedt een live demonstratie van hoe u de 3 financiële overzichten in Excel kunt koppelen. Leer de formules en de juiste koppelingsprocedure.

Boekhoudkundige principes

De winst-en-verliesrekening wordt niet op kasbasis opgesteld - dat betekent dat boekhoudprincipes zoals opbrengstverantwoording, matching en overlopende rekeningen de winst-en-verliesrekening sterk kunnen laten verschillen van het kasstroomoverzicht van het bedrijf. Als een bedrijf zijn winst-en-verliesrekening volledig op kasbasis zou opstellen (dwz geen debiteuren, niets gekapitaliseerd, enz.), Zou het geen andere balans hebben dan het eigen vermogen en de geldmiddelen.

Het is de vorming van de balans door middel van boekhoudprincipes die leidt tot de stijging van het kasstroomoverzicht.

Nettowinst en ingehouden winsten

Nettoresultaat Netto-inkomen Netto-inkomen is een belangrijk item, niet alleen in de winst-en-verliesrekening, maar in alle drie de financiële kernoverzichten. Terwijl het via de resultatenrekening wordt bereikt, wordt de nettowinst ook gebruikt in zowel de balans als het kasstroomoverzicht. vanaf de onderkant van de winst-en-verliesrekening links naar de balans en het kasstroomoverzicht. Op de balans wordt het gebruikt voor ingehouden winsten en in het kasstroomoverzicht is het het startpunt voor de kasstroom uit operationele activiteiten.

Koppeling resultatenrekening aan balans

PP&E, afschrijving en capex

Afschrijvingen Afschrijvingskosten Afschrijvingskosten worden gebruikt om de waarde van installaties, eigendommen en uitrusting in de loop van de tijd af te stemmen op het gebruik en de slijtage. Afschrijvingskosten worden gebruikt om de kosten en waarde van een actief op lange termijn beter weer te geven in relatie tot de inkomsten die het genereert. en andere geactiveerde kosten in de winst-en-verliesrekening moeten worden toegevoegd aan het nettoresultaat om de kasstroom uit bedrijfsactiviteiten te berekenen. Afschrijvingen vloeien uit de balans van materiële vaste activa Materiële vaste activa (materiële vaste activa) Materiële vaste activa (materiële vaste activa) is een van de belangrijkste vaste activa op de balans. Materiële vaste activa worden beïnvloed door investeringen, afschrijvingen en overnames / afstotingen van vaste activa.Deze activa spelen een sleutelrol bij de financiële planning en analyse van de activiteiten en toekomstige uitgaven van een bedrijf (PP&E) in de winst-en-verliesrekening als een last en worden vervolgens weer toegevoegd aan het kasstroomoverzicht.

Voor dit gedeelte over het koppelen van de 3 financiële overzichten is het belangrijk om een ​​afzonderlijk afschrijvingsschema op te stellen Afschrijvingsschema Een afschrijvingsschema is vereist in financiële modellering om de drie financiële overzichten (inkomen, balans, cashflow) in Excel te koppelen.

Investeringen worden toegevoegd aan de materiële vaste activa-rekening op de balans en stromen door de kasstroom uit investeringen in het kasstroomoverzicht.

3 financiële overzichten gekoppeld

Werkkapitaal

Netto werkkapitaal modelleren Netto werkkapitaal Het netto werkkapitaal (NWC) is het verschil tussen de huidige activa van een bedrijf (na aftrek van contanten) en kortlopende verplichtingen (na aftrek van schulden) op de balans. Het is een maatstaf voor de liquiditeit van een bedrijf en zijn vermogen om te voldoen aan kortetermijnverplichtingen en voor fondsactiviteiten van het bedrijf. De ideale positie is om soms verwarrend te zijn. Veranderingen in vlottende activa en kortlopende verplichtingen op de balans houden verband met opbrengsten en kosten in de winst-en-verliesrekening, maar moeten in het kasstroomoverzicht worden aangepast om het werkelijke bedrag aan ontvangen of uitgegeven geld door het bedrijf weer te geven. Om dit te doen, maken we een aparte sectie die de veranderingen in het netto werkkapitaal berekent.

Bekijk een live demonstratie van het koppelen van de drie financiële overzichten van financiële overzichten - Koppel de 3 financiële overzichten Dit kwartaalwebinar voor financiën biedt een live demonstratie van hoe u de 3 financiële overzichten in Excel kunt koppelen. Leer de formules en de juiste koppelingsprocedure voor meer informatie.

balans gekoppeld aan kasstroomoverzicht

Financiering

Dit kan een lastig onderdeel zijn van het koppelen van de drie uitspraken en vereist enkele aanvullende schema's. Financieringsgebeurtenissen zoals uitgifte van schulden beïnvloeden alle drie de overzichten op de volgende manier: de rentelasten verschijnen in de winst-en-verliesrekening, de hoofdsom van de verschuldigde schuld staat op de balans en de verandering in de verschuldigde hoofdsom wordt weerspiegeld in de geldmiddelen van financieringsgedeelte van het kasstroomoverzicht.

In dit gedeelte is het vaak nodig om een ​​schuldschema te modelleren. Schuldschema Een schuldschema zet alle schulden die een bedrijf heeft in een schema op basis van de looptijd en rentevoet. Bij financiële modellering stromen de rentekosten om de nodige details in te bouwen.

Kassaldo

Dit is de laatste stap bij het koppelen van de 3 financiële overzichten. Zodra alle bovenstaande items correct zijn gekoppeld, wordt de som van de kasmiddelen uit bedrijfsactiviteiten, de kasmiddelen uit investeringen en de geldmiddelen uit financiering toegevoegd aan het kassaldo van de voorgaande periode en wordt het resultaat het kassaldo van de huidige periode op de balans .

Dit is het moment van de waarheid wanneer u ontdekt of uw balans al dan niet in evenwicht is!

Hoe de vraag in een interview te beantwoorden

Als je een sollicitatievraag krijgt: Interviews Ace je volgende sollicitatiegesprek! Bekijk de interviewgidsen van Finance met de meest voorkomende vragen en de beste antwoorden voor elke vacature voor corporate finance. Interviewvragen en antwoord voor financiën, boekhouding, investeringsbankieren, aandelenonderzoek, commercieel bankieren, FP&A, meer! Gratis handleidingen en oefeningen om uw interview te verslaan in de trant van: "Hoe zijn de drie financiële overzichten met elkaar verbonden?" in een interview zou je niet zo gedetailleerd moeten ingaan als hierboven, maar in plaats daarvan gewoon op de belangrijkste punten ingaan, namelijk:

  • Het nettoresultaat uit de winst-en-verliesrekening vloeit naar de balans en het kasstroomoverzicht
  • Afschrijvingen worden teruggeboekt en CapEx wordt in mindering gebracht op het kasstroomoverzicht, dat de materiële vaste activa op de balans bepaalt
  • Financieringsactiviteiten hebben vooral invloed op de balans en de kasstroom bij finalisering, met uitzondering van de rente, die in de winst-en-verliesrekening wordt weergegeven
  • De som van het kassaldo van de afgelopen periode plus de kasmiddelen van deze periode uit bedrijfsactiviteiten, investeringen en financiering is het kassaldo op de balans

Als u een videovoorbeeld wilt zien, bekijk dan het Finance-webinar over het koppelen van de 3 financiële overzichten Finance Webinar - Link the 3 Financial Statements Dit driemaandelijkse Finance-webinar biedt een live demonstratie van hoe u de 3 financiële overzichten in Excel kunt koppelen. Leer de formules en de juiste koppelingsprocedure.

Hoe u de financiële overzichten kunt koppelen voor financiële modellen

Als u een financieel model in Excel bouwt, is het van cruciaal belang dat u de drie overzichten snel kunt koppelen. Om dit te doen, moet u een paar basisstappen volgen:

  1. Voer minimaal 3 jaar aan historische financiële informatie in voor de 3 financiële overzichten
  2. Bereken de drijfveren / ratio's van het bedrijf voor de historische periode
  3. Voer aannames in over wat de drijfveren in de toekomst zullen zijn
  4. Bouw en koppel de financiële overzichten volgens de hierboven besproken principes

Het model keert in wezen om, waarbij de historische periode hardcodes is voor de verklaringen en berekeningen voor de stuurprogramma's, en de prognose is hardcodes voor de stuurprogramma's en berekeningen voor de financiële overzichten.

Bekijk de stapsgewijze cursussen van Finance om te leren hoe u financiële modellen bouwt in Excel.

Video van het koppelen van de 3 verklaringen

Bekijk de live videodemonstratie van Finance over het aan elkaar koppelen van de overzichten in Excel.

Meer financiële middelen

We hopen dat dit een nuttige gids is geweest over hoe de drie financiële overzichten met elkaar zijn verbonden. Bekijk deze relevante financiële bronnen om meer te blijven leren:

  • Vrije cashflow Cashflow Cashflow (CF) is de toename of afname van de hoeveelheid geld die een bedrijf, instelling of individu heeft. In de financiële wereld wordt de term gebruikt om het bedrag aan contanten (valuta) te beschrijven dat in een bepaalde periode wordt gegenereerd of verbruikt. Er zijn veel soorten CF
  • EBITDA EBITDA EBITDA of winst vóór rente, belasting, afschrijving en afschrijving is de winst van een bedrijf voordat deze nettokredieten worden afgetrokken. EBITDA richt zich op de operationele beslissingen van een bedrijf, omdat het kijkt naar de winstgevendheid van het bedrijf uit kernactiviteiten vóór de impact van de kapitaalstructuur. Formule, voorbeelden
  • Schema van schulden Schema van schulden In een schema van schulden worden alle schulden van een bedrijf in een schema weergegeven op basis van de looptijd en het rentetarief. Bij financiële modellen stromen de rentelasten
  • Volledige gids voor financiële modellering Gratis gids voor financiële modellering Deze gids voor financiële modellering bevat Excel-tips en best practices over aannames, drijfveren, prognoses, het koppelen van de drie verklaringen, DCF-analyse, meer
  • 3 Overzichtenmodel 3 Overzichtenmodel Een 3 overzichtsmodel koppelt de winst-en-verliesrekening, de balans en het kasstroomoverzicht tot één dynamisch verbonden financieel model. Voorbeelden, gids
  • DCF-modelgids DCF-modeltraining Gratis gids Een DCF-model is een specifiek type financieel model dat wordt gebruikt om een ​​bedrijf te waarderen. Het model is simpelweg een voorspelling van de onbenutte vrije cashflow van een bedrijf
  • Soorten financiële modellen Soorten financiële modellen De meest voorkomende soorten financiële modellen zijn: model met 3 verklaringen, DCF-model, M & A-model, LBO-model, budgetmodel. Ontdek de top 10 soorten

Aanbevolen

Is Crackstreams afgesloten?
2022
Is het MC-commandocentrum veilig?
2022
Verlaat Taliesin een cruciale rol?
2022