Insolventie verwijst naar de situatie waarin een bedrijf of individu niet in staat is om als schulden aan crediteuren te voldoen. Kortlopende verplichtingen Kortlopende verplichtingen zijn financiële verplichtingen van een bedrijfsentiteit die binnen een jaar opeisbaar zijn. Een bedrijf toont deze op de balans. Een verplichting doet zich voor wanneer een bedrijf een transactie heeft ondergaan die een verwachting heeft gewekt voor een toekomstige uitstroom van geldmiddelen of andere economische middelen. vervallen. Voordat een juridische insolventieprocedure wordt gestart, kan het bedrijf of de persoon betrokken raken bij het maken van een informele regeling. Schema van schulden In een schuldschema worden alle schulden die een bedrijf heeft in een schema weergegeven op basis van de looptijd en het rentetarief. Bij financiële modellen stromen de rentelasten met hun schuldeisers, zoals het bedenken van alternatieve betalingsopties.
Een insolvente onderneming kan besluiten om faillissement aan te vragen. Faillissement Faillissement is de juridische status van een menselijke of niet-menselijke entiteit (een onderneming of een overheidsinstantie) die niet in staat is haar uitstaande schulden aan crediteuren terug te betalen. bescherming, een gerechtelijk bevel dat toezicht houdt op de liquidatie van de activa van het bedrijf. Insolventie is een toestand van financiële nood, terwijl faillissement een gerechtelijke procedure is.
Soorten insolventie
1. Kasstroom insolventie
Dit gebeurt wanneer het bedrijf of individu theoretisch genoeg activa heeft om schuldeisers te betalen, maar niet de juiste vorm van betaling. Kortom, de schuldenaar kan aanzienlijke activa hebben, maar geen contanten bij de hand hebben. Cashflow-insolventie verwijst naar een gebrek aan liquide middelen. Materiële activa Materiële activa zijn activa met een fysieke vorm en die waarde behouden. Voorbeelden zijn onder meer eigendommen, installaties en apparatuur. Materiële activa worden gezien en gevoeld en kunnen worden vernietigd door brand, natuurrampen of een ongeval. Immateriële activa hebben daarentegen geen fysieke vorm en bestaan uit zaken als intellectueel eigendom om aan schuldverplichtingen te voldoen.
Zo'n situatie kan soms worden opgelost door te onderhandelen. De schuldeiser kan bijvoorbeeld bereid zijn te wachten op terugbetaling, waardoor de schuldenaar een redelijke hoeveelheid tijd krijgt om minder liquide middelen te verkopen en deze in contanten om te zetten. In ruil voor het verkrijgen van meer tijd om hun schuld af te betalen, kan de schuldenaar de geldschieter een boete aanbieden of ermee instemmen naast de verschuldigde hoofdsom en rente.
2. Insolventie op de balans
Wanneer het bedrijf of de persoon niet genoeg activa heeft om aan financiële verplichtingen jegens schuldeisers te voldoen, wordt dat insolventie op de balans genoemd. Het bedrijf of individu heeft een negatief nettovermogen. In dit geval is de kans veel groter dat faillissement Faillissement Faillissement is de juridische status van een menselijke of niet-menselijke entiteit (een bedrijf of een overheidsinstantie) die zijn uitstaande schulden aan crediteuren niet kan terugbetalen. procedure zal worden aangespannen.
Factoren die tot insolventie leiden
- Onvoldoende boekhoud- of personeelspersoneel: soms kan het inhuren van personeel dat niet over de juiste vaardigheden en ervaring beschikt, tot insolventie leiden. Dit kan leiden tot onjuiste creatie en opvolging van budgetten en uitgaven, wat leidt tot verwatering van de middelen van het bedrijf, gepaard gaande met ontoereikende inkomsten.
- Rechtszaken van klanten of zakenpartners: een bedrijf dat het onderwerp is geworden van meerdere rechtszaken, met mogelijk zeer hoge voorwaardelijke verplichtingen, kan zo veel schade lijden aan zijn dagelijkse activiteiten dat het geen levensvatbaar bedrijf kan blijven.
- Onvermogen om in te spelen op veranderende klantbehoeften: soms evolueren bedrijven niet volgens de veranderende behoeften of wensen van klanten. Ze hebben de neiging klanten te verliezen die een betere kwaliteit of verscheidenheid aan producten of diensten van andere bedrijven vinden. Het bedrijf verliest marktaandeel, en dus winst, en ontwikkelt onbetaalde rekeningen als het zich niet aanpast aan de veranderende markt.
- Stijgende productiekosten: soms kan een bedrijf hogere productie- of inkoopkosten maken, waardoor de winstmarges aanzienlijk worden verlaagd. Dit leidt op zijn beurt tot inkomstenderving en het onvermogen van het bedrijf om zijn verplichtingen jegens schuldeisers na te komen.
Bedrijfsherstel
De moderne insolventiewetgeving is niet gericht op de liquidatie en eliminatie van insolvente entiteiten. Het is eerder bedoeld om de financiële structuur van de debiteuren te hervormen om de voortzetting van het bedrijf mogelijk te maken. Dit wordt een bedrijfsomslag of bedrijfsherstel genoemd. In sommige rechtsgebieden is het echter een misdrijf dat een bedrijf doorgaat nadat het failliet is gegaan.
Schuldenherstructurering is een proces dat een onderneming of een individu in staat stelt in financiële nood of problemen met de cashflow te heronderhandelen over hun schulden om de liquiditeit te herstellen en hen in staat te stellen haar activiteiten voort te zetten. Het proces wordt over het algemeen afgehandeld door professionele professionals in insolventie en schuldsanering. Het is meestal een goedkoper en beter alternatief voor faillissement.
Insolventie- / faillissementswetgeving in verschillende landen
| LANDEN | WETTEN |
| Canada | Gereguleerd door de faillissements- en insolventiewet en de wet op de crediteurenregelingen van bedrijven (in het geval de schuld meer dan $ 5 miljoen bedraagt) |
| India | Gereguleerd door de Insolventie- en Faillissementswet |
| kalkoen | Gereguleerd door handhavings- en faillissementswetgeving (codenr .: 2004) |
| Zuid-Afrika | Bedrijven die failliet gingen, worden persoonlijk aansprakelijk voor de schulden. Handelen, zelfs als het insolvent is, is een gangbare zakelijke praktijk |
| Australië | Bedrijfsinsolventies vallen onder de Corporations Act 2001 |
| Zwitserland | Insolventie wordt voorafgegaan door inbeslagname en veiling van de activa van personen en faillissementsprocedures worden uitgevoerd in het geval van geregistreerde bedrijven |
| Verenigd Koningkrijk | Gereguleerd door UK Insolvency Act 1986, sectie 123 |
| Verenigde Staten | De Uniform Commercial Code regelt insolventie in de Verenigde Staten. Insolventie wordt ook bepaald door de Faillissementscode |
Andere bronnen
De onderstaande gratis financiële bronnen kunnen nuttig zijn om uw begrip van insolventieproblemen, faillissementen en bedrijfsfinanciering te verdiepen.
- Hoofdstuk 11 Hoofdstuk 11 Faillissement Hoofdstuk 11 is een juridisch proces waarbij de schulden en bezittingen van een schuldenaar worden gesaneerd. Het is beschikbaar voor individuen, partnerschappen, bedrijven
- Faillissement Faillissement Faillissement is de juridische status van een menselijke of niet-menselijke entiteit (een bedrijf of een overheidsinstantie) die niet in staat is om zijn uitstaande schulden aan crediteuren terug te betalen.
- Schema van schulden Schema van schulden In een schema van schulden worden alle schulden die een bedrijf heeft in een schema op basis van de looptijd en het rentetarief weergegeven. Bij financiële modellen stromen de rentelasten
- Senior en achtergestelde schulden Senior en achtergestelde schulden Om een beeld te krijgen van senior en achtergestelde schulden, moeten we eerst de kapitaalstapel bekijken. Capital stack rangschikt de prioriteit van verschillende financieringsbronnen. Senior en achtergestelde schulden verwijzen naar hun rang in de kapitaalstapel van een bedrijf. In geval van liquidatie wordt eerst de senior schuld uitbetaald
