Een fiscaal aftrekbare uitgave is elke uitgave die wordt beschouwd als "gewoon, noodzakelijk en redelijk" en die een bedrijf helpt inkomsten te genereren Belastbaar inkomen Belastbaar inkomen verwijst naar de vergoeding van een persoon of bedrijf die wordt gebruikt om de belastingplicht te bepalen. Het totale inkomen of het bruto inkomen wordt gebruikt als basis om te berekenen hoeveel het individu of de organisatie de overheid verschuldigd is voor het specifieke belastingtijdvak. . Het wordt meestal in mindering gebracht op het inkomen van het bedrijf vóór belasting. Volgens de Amerikaanse Internal Revenue Service (IRS), in publicatie 535, Business Expenses: “Een gewone uitgave is er een die gebruikelijk is en wordt geaccepteerd in uw branche. Een noodzakelijke uitgave is een uitgave die nuttig en passend is voor uw vak of bedrijf. "
Elk bedrijf, ongeacht de branche, maakt een breed scala aan kosten. Vaste en variabele kosten Kosten kunnen op verschillende manieren worden geclassificeerd, afhankelijk van de aard ervan. Een van de meest populaire methoden is classificatie op basis van vaste kosten en variabele kosten. Vaste kosten veranderen niet met stijgingen / dalingen van het productievolume, terwijl de variabele kosten uitsluitend afhankelijk zijn. Van het starten van een bedrijf tot het onderhouden ervan, verschillende uitgaven zorgen ervoor dat de operatie soepel verloopt. Veel uitgaven zijn echter aftrekbaar en kunnen de belastingverplichtingen verlagen. Eenmanszaken kunnen niet alleen de reguliere inkomstenbelasting verlagen, maar ook de zelfstandigenbelasting. Wat betreft opgerichte bedrijven, zal het aftrekken van uitgaven hen in staat stellen de bedrijfsbelastingen te verlagen.
Voor thuisbedrijven kunnen eigenaren een aantal uitgaven voor verzekering, onroerendgoedbelasting, huur of hypotheek, elektriciteit en onderhoud opnemen. Ondernemers moeten er echter rekening mee houden dat alle uitgaven die in een boekjaar zijn gemaakt, moeten worden gedeclareerd op de inkomsten die in datzelfde jaar zijn gegenereerd.
Fiscaal aftrekbare kosten
Niet alle uitgaven zijn fiscaal aftrekbaar; sommige zijn mogelijk slechts gedeeltelijk aftrekbaar. In het bijzonder zijn de toegestane uitgaven:
- Reclame / marketing 5 P's van marketing De 5 P's van marketing - product, prijs, promotie, plaats en mensen - zijn de belangrijkste marketingelementen die worden gebruikt om een bedrijf strategisch te positioneren. De 5 P's van
- Vervoer / reizen
- Interesseren
- Verzekering
- Brandstofkosten
- Administratie- en beheersvergoedingen SG&A SG&A omvat alle niet-productiekosten die een bedrijf in een bepaalde periode heeft gemaakt. Dit omvat uitgaven zoals huur, reclame, marketing, boekhouding, procesvoering, reizen, maaltijden, managementsalarissen, bonussen en meer. Soms omvat het ook afschrijvingskosten
- Levering
- Onderhouds- en reparatiewerkzaamheden
- Kantoorgerelateerde uitgaven
- Kantoor artikelen
- Beroepskosten (juridisch, boekhoudkundig) Vergoedingsvergoeding Een voorschotvergoeding is een vooruitbetaling die door een persoon wordt betaald voor de diensten van een adviseur, consultant, advocaat, freelancer of andere professional.
- Salarissen van werknemers
- Gereedschap
Persoonlijke en zakelijke kosten in mindering brengen
Een veelvoorkomend probleem dat zich voordoet, is bepalen of een uitgave persoonlijk is of gedeeltelijk verband houdt met zakendoen, met name voor freelancers of eenmanszaken die thuis werken. Hoe weet u welk aftrekbaar bedrag u aan huur, verzekering, warmte en elektriciteit besteedt?
U kunt het percentage van de vierkante meters van een thuiskantoor versus dat van het hele huis vinden. Zodra u het percentage heeft ontvangen, kunt u het gebruiken om het zakelijke deel van bepaalde uitgaven zo te bepalen dat een deel van de uitgaven deel uitmaakt van de aftrek voor het thuiskantoor, terwijl de rest in aanmerking komt voor persoonlijk gebruik. Als uw thuiskantoor bijvoorbeeld 20% van uw woning beslaat, mag u 20% van uw hypotheek / huur en nutsvoorzieningen aftrekken.
Uit hetzelfde IRS-document (publicatie 535, bedrijfskosten), met name over de sectie over persoonlijke versus zakelijke uitgaven, verbiedt het bureau over het algemeen het aftrekken van persoonlijke, woon- of gezinsuitgaven. Een persoon kan echter het zakelijke deel van een uitgave die deels voor persoonlijke doeleinden en deels voor zakelijke doeleinden is gemaakt, aftrekken.
Het bijhouden van alle bedrijfsgerelateerde belastingaftrekbare kosten
Een belangrijk ding om te onthouden is om altijd een administratie bij te houden van alle uitgaven, of deze nu persoonlijk of zakelijk zijn. U kunt dan teruggaan naar alle bonnen of facturen en uw accountant vragen welke uitgaven fiscaal aftrekbaar zijn. Dit kan op de traditionele manier worden gedaan door een grootboek of envelop bij te houden met alle bonnen. Om het proces echter gemakkelijker te maken, kunnen bedrijfseigenaren boekhoudsoftwareprogramma's of apps gebruiken die zijn ontworpen om inkomsten en uitgaven bij te houden.
Veel van de online boekhoudhulpmiddelen die tegenwoordig beschikbaar zijn, zijn vrij eenvoudig te gebruiken en te begrijpen, hoewel het nog steeds essentieel is om wat tijd te besteden om ervoor te zorgen dat u de juiste uitgavencategorieën gebruikt. Met de programma's kunt u ook winst- en verliesrapporten genereren, waardoor u gemakkelijker inzicht krijgt in de hoeveelheid geld die binnenkomt, samen met de uitgaven. Mocht u overwegen om een belastingaccountant in te huren, dan komen uw boekhoudkundige rapporten goed van pas bij het opstellen van belastingaangiften.
Gerelateerde metingen
Bedankt voor het lezen van de financiële gids voor aftrekbare uitgaven. Finance is de officiële aanbieder van de wereldwijde Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma, ontworpen om iedereen te helpen een financiële analist van wereldklasse te worden . Om uw carrière verder te ontwikkelen, zijn de onderstaande aanvullende financiële bronnen nuttig:
- Hoe de IRS.gov-website gebruiken? Gebruik van de IRS.gov Website IRS.gov is de officiële website van de Internal Revenue Service (IRS), de belastingdienst van de Verenigde Staten. De website wordt gebruikt door bedrijven en
- Permanente / tijdelijke verschillen in belastingadministratie Permanente / tijdelijke verschillen in belastingadministratie Permanente verschillen ontstaan wanneer er een discrepantie is tussen het boekinkomen vóór belastingen en het belastbare inkomen onder belastingaangiften en belastingadministratie die aan beleggers wordt getoond. De feitelijk verschuldigde belasting komt uit de belastingaangifte. In deze gids wordt de impact van deze verschillen in belastingadministratie onderzocht
- Vooruitbetaalde kosten Vooruitbetaalde kosten Vooruitbetaalde kosten vertegenwoordigen uitgaven die nog niet door een bedrijf als kosten zijn geboekt, maar die vooraf zijn betaald. In andere
- Schema A Schema A Schema A is een inkomstenbelastingformulier dat in de Verenigde Staten wordt gebruikt om gespecificeerde inhoudingen aan te geven. Het is bijgevoegd bij formulier 1040 voor belastingbetalers die jaarlijkse inkomstenbelasting betalen. Belastingbetalers kunnen ervoor kiezen om een standaardaftrek voor belastingaangifte te claimen of hun in aanmerking komende aftrekposten regel voor regel te specificeren.
