Het achterstallige percentage verwijst naar het percentage achterstallige leningen. Het geeft de kwaliteit aan van de kredietportefeuille van een kredietverstrekker of bank.
Inzicht in het achterstalligheidstarief
Het achterstalligheidspercentage wordt gewoonlijk door analisten gebruikt om de kwaliteit van de kredietportefeuille van kredietverlenende bedrijven of banken Topbanken in de VS te bepalen.Volgens de Amerikaanse Federal Deposit Insurance Corporation waren er in februari 2014 6.799 FDIC-verzekerde commerciële banken in de VS. De centrale bank van het land is de Federal Reserve Bank, die tot stand kwam na de goedkeuring van de Federal Reserve Act in 1913. Het vergelijkt het percentage leningen dat achterstallig is met het totale aantal leningen. Een lager tarief is altijd wenselijk, omdat het aangeeft dat er minder leningen in de leningenportefeuille van de geldverstrekker zijn die de uitstaande schulden te laat betalen.
In de branche bestempelen kredietverstrekkers een lening meestal niet als achterstallig totdat de lening 60 dagen achterstallig is. Het cijfer is echter niet absoluut en varieert van geldverstrekker tot geldverstrekker. De ene geldschieter kan bijvoorbeeld een achterstallige lening van 30 dagen als achterstallig beschouwen, terwijl een andere geldverstrekker een achterstallige lening van 45 dagen alleen als achterstallig kan beschouwen.
Wanneer een lening als achterstallig wordt bestempeld, werken kredietverstrekkers over het algemeen samen met externe incassobureaus om de lening terug te vorderen. Als de achterstallige lening na een langere periode niet kan worden teruggevorderd, wordt deze door de kredietgever afgeschreven.
Formule voor het percentage achterstallige betalingen
Waar:
- Aantal achterstallige leningen verwijst naar het aantal leningen dat niet is afbetaald; en
- Totaal aantal leningen verwijst naar het totale aantal leningen in de leningenportefeuille.
Praktisch voorbeeld
Een leningenportefeuille bestaat momenteel uit 45 leningen. Van de 45 leningen in de portefeuille hebben er 15 achterstallige betalingen. Het volgende is een schema met de achterstallige leningen:
Als de leningenportefeuille achterstallige leningen definieert als leningen die 60 dagen of meer achterstallig zijn, wat is dan het percentage achterstallige leningen van de leningenportefeuille?
Delinquentiepercentage = (7/45) x 100 = 15,55% = 16%
Het interpreteren van het percentage delinquentie
Hoe lager de achterstand, hoe hoger de kwaliteit van de kredietportefeuille. Het tarief moet worden vergeleken met een branchegemiddelde of onder de kredietportefeuille van concurrenten om te bepalen of de kredietportefeuille een "aanvaardbaar" tarief vertoont.
Een groot nadeel is dat bij de berekening van de achterstand wordt uitgegaan van het aantal leningen in plaats van de waarde van de leningen. Voor analisten is het belangrijk om de waarde van leningen die achterstallig zijn te begrijpen alvorens een beoordeling te maken over de kwaliteit van de leningenportefeuille.
Als bijvoorbeeld een portefeuille van 100 leningen met een waarde van $ 1.000.000 tien leningen heeft die achterstallig zijn met een waarde van $ 1.000, kan men stellen dat de achterstallige leningen geen materiële impact hebben op de totale leningenportefeuille. Als zodanig is een aanpassing van het percentage achterstallige betalingen het gebruik van de waarde van de achterstallige leningen ten opzichte van de waarde van de leningenportefeuille. Het gewijzigde achterstalligheidspercentage wordt als volgt weergegeven:
In het bovenstaande voorbeeld zou het gewijzigde achterstalligheidspercentage van de leningenportefeuille van $ 1 miljoen ($ 1.000 / $ 1.000.000) x 100 = 0,1% zijn. Als een analist het aantal achterstallige leningen had gebruikt in plaats van de waarde van achterstallige leningen, zou de analist een achterstandscijfer genereren van (10/100) x 100 = 10%.
Daarom mag het achterstalligheidspercentage alleen worden gebruikt voor een leningenportefeuille waarvan de onderliggende leningen een vergelijkbare waarde hebben. Als de waarde van de onderliggende leningen sterk varieert, moet de aangepaste versie worden gebruikt.
Aanvullende bronnen
Finance biedt de Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma voor diegenen die hun carrière naar een hoger niveau willen tillen. Bekijk de aanvullende relevante financiële bronnen hieronder om te blijven leren en uw kennisbasis te ontwikkelen:
- Schuldencapaciteit Schuldencapaciteit Schuldencapaciteit verwijst naar het totale bedrag aan schulden dat een bedrijf kan aangaan en terugbetalen volgens de voorwaarden van de schuldovereenkomst.
- Lening Servicing Lening Servicing Lening Servicing is de manier waarop een financieringsmaatschappij (een geldschieter) omgaat met het innen van hoofdsom, rente en borgstellingsbetalingen die vervallen of achterstallig zijn. De oefening
- Kans op wanbetaling Kans op wanbetaling Kans op wanbetaling is de kans dat een kredietnemer in gebreke blijft bij het terugbetalen van zijn lening en wordt gebruikt om het verwachte verlies van een investering te berekenen.
- Herstelpercentage Herstelpercentage Herstelpercentage, vaak gebruikt bij kredietrisicobeheer, verwijst naar het teruggevorderde bedrag wanneer een lening in gebreke blijft. Met andere woorden, het terugvorderingspercentage is het bedrag, uitgedrukt als een percentage, dat van een lening wordt teruggevorderd wanneer de lener niet in staat is om het volledige uitstaande bedrag te betalen. Een hoger tarief is altijd wenselijk.
