Een rapportageperiode, ook wel de boekhoudperiode genoemd, is een discrete en uniforme periode waarvoor de financiële prestaties en financiële positie van een bedrijf worden gerapporteerd en geanalyseerd. Met andere woorden, de gegevens in de financiële overzichten worden gegenereerd door de financiële professionals van het bedrijf Functietitels in het bankwezen en de financiële sector. Dit zijn de meest voorkomende functietitels op het gebied van bankieren, financiën en boekhouding voor studenten en professionals die hun carrière willen bevorderen. Deze titels worden regelmatig gebruikt in vacatures die online worden gevonden, en omvatten alles van instapfuncties tot manager en directie. van operaties tijdens de rapportageperiode.
Een bedrijf ontplooit veel doorlopende activiteiten. De activiteiten kunnen worden onderverdeeld in specifieke, afzonderlijke en korte intervallen met het oog op financiële verslaglegging. Zonder een rapportageperiode zouden accountants niet weten naar welke maanden ze moeten kijken om financiële rapporten te maken.
Overzicht
- Een rapportageperiode is de tijdspanne waarvoor een bedrijf zijn financiële prestaties en financiële positie rapporteert.
- Een bedrijf kan ervoor kiezen om het traditionele kalenderjaar van 12 maanden te gebruiken of een fiscaal jaar van 12 maanden aan te nemen.
- Bedrijven gebruiken doorgaans dezelfde rapportageperiodes om een vergelijking te maken van de huidige financiële prestaties en financiële positie met die van de voorgaande jaren .
Hoe lang is de rapportageperiode?
Afhankelijk van de behoeften van het geïnteresseerde publiek, kan de rapportageperiode een maand, kwartaal, halfjaarlijks of jaarlijks zijn. Als de boekhoudperiode van een bedrijf een periode van 12 maanden is maar eindigt op een andere datum dan 31 december, wordt dit een fiscaal jaar Fiscaal jaar (FY) genoemd Een fiscaal jaar (FY) is een 12 maanden of 52 weken periode die door overheden en bedrijven wordt gebruikt voor boekhoudkundige doeleinden om financiële jaarverslagen op te stellen. Een boekjaar (FY) volgt niet noodzakelijk het kalenderjaar. Het kan een periode zijn zoals 1 oktober 2009 - 30 september 2010. of een boekjaar, in tegenstelling tot een kalenderjaar.
Een fiscaal jaar stelt het begin van de rapportageperiode willekeurig in op een willekeurige datum, en financiële gegevens worden geaggregeerd voor een jaar na die datum. Een fiscaal jaar dat op 1 november begint, eindigt bijvoorbeeld op 31 oktober van het volgende jaar. Het boekjaar zou idealiter moeten eindigen op een datum waarop er weinig bedrijvigheid is. Op dit moment zijn er meestal minder activa en passiva die moeten worden gecontroleerd.
Een rapportageperiode kan ook voor een kortere periode zijn, zoals een maand, een week of een paar dagen. Het gebeurt meestal wanneer een bedrijf net is begonnen met werken of wanneer het zijn activiteiten beëindigt vóór het einde van de gebruikelijke boekhoudperiode. Een dergelijke periode kan ook worden gebruikt wanneer een bedrijf wordt overgenomen door een nieuwe moedermaatschappij.
De voorbereiding van interne documenten (voor interne financiële rapportage), zoals belastinggegevens van werknemers, dubbele inkooporders en voorraadrapporten, kan afhangen van maandelijkse of driemaandelijkse boekhoudperioden. Externe rekeningen, zoals winst-en-verliesrekening Resultatenrekening De winst-en-verliesrekening is een van de belangrijkste financiële overzichten van een bedrijf die hun winst en verlies over een bepaalde periode weergeeft. De winst of het verlies wordt bepaald door alle opbrengsten te nemen en alle kosten van zowel operationele als niet-operationele activiteiten af te trekken. Deze verklaring is een van de drie verklaringen die worden gebruikt in zowel bedrijfsfinanciering (inclusief financiële modellering) als boekhouding. , meestal afhankelijk van jaarlijkse boekhoudkundige perioden.
Waarom is de rapportageperiode van belang?
Tijd speelt een belangrijke rol in de boekhouding en financiële rapportage. De rapportageperiode helpt het bedrijf om zijn financiële rapportage te organiseren voor gebruikers die geïnteresseerd zijn in de financiële status van het bedrijf. Gebruikers van de jaarrekening van het bedrijf hebben betrouwbare en actuele financiële informatie nodig om de prestaties en positie van het bedrijf te beoordelen. Het helpt hen om belangrijke zakelijke beslissingen te nemen en tijdig de juiste actie te ondernemen. De gebruikers zijn onder meer medewerkers, intern management, investeerders, crediteuren, overheidsinstanties, etc.
Het interne management van het bedrijf heeft meer dan eens per jaar financiële rapporten nodig om toekomstige verkopen, uitgaven en personeel nauwkeurig te kunnen voorspellen. Werknemers zijn meestal geïnteresseerd in de financiële status van het bedrijf omdat dit van invloed kan zijn op hun werkzekerheid. Ze kunnen ook deelnemen aan de winstdeling. Het betekent dat hoe beter het bedrijf presteert, hoe meer geld ze zullen opbouwen voor hun pensioen.
Huidige en potentiële schuldeisers, evenals investeerders, moeten zien hoe goed het bedrijf presteert in vergelijking met voorgaande boekhoudperioden. Met deze informatie kunnen ze beslissen of ze zakelijke relaties met het bedrijf willen aangaan of voortzetten.
Financiële overzichten opgesteld voor een verslagperiode
Hieronder volgen de financiële overzichten die gewoonlijk worden opgesteld voor een verslagperiode. De relevante boekhoudperiode wordt normaal gesproken vermeld in de kop van de financiële rapporten.
1. Resultatenrekening / winst- en verliesrekening
De resultatenrekening / winst- en verliesrekening toont belanghebbenden hoe winstgevend de onderneming haar activiteiten heeft uitgevoerd tijdens de verslagperiode. Het omvat inkomsten, uitgaven, verliezen en winsten.
2. Balans / overzicht financiële positie
De balans / balans geeft de financiële positie van de onderneming aan het einde van de verslagperiode weer. Het omvat de activa, passiva en het eigen vermogen van het bedrijf Aandeelhoudersvermogen Het eigen vermogen (ook bekend als het eigen vermogen) is een rekening op de balans van een bedrijf die bestaat uit aandelenkapitaal plus ingehouden winsten. Het vertegenwoordigt ook de restwaarde van activa minus passiva. Door de oorspronkelijke boekhoudkundige vergelijking te herschikken, krijgen we Aandeelhoudersvermogen = Activa - Verplichtingen.
3. Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht geeft weer hoe goed een entiteit tijdens de verslagperiode geldmiddelen heeft gegenereerd om haar bedrijfskosten te financieren, haar schuldverplichtingen af te wikkelen en haar investeringen te financieren.
4. Overzicht van ingehouden winsten
Het overzicht van de ingehouden winsten toont het deel van de winst van het bedrijf dat is verdeeld onder de eigenaren en het deel dat in het bedrijf wordt bewaard voor toekomstige groei.
Om vergelijkingen te kunnen maken tussen de huidige financiële overzichten en die van voorgaande jaren, hanteren organisaties de neiging om van jaar tot jaar dezelfde rapportageperiodes te gebruiken. Een entiteit die consistente groei ervaart in boekhoudkundige perioden van jaar tot jaar, vertoont stabiliteit en streeft naar winstgevendheid op lange termijn. Door de uniformiteit van klantrapportageperiodes kan een ander bedrijf ook vergelijkende analyses uitvoeren.
Meer middelen
Finance biedt de Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma voor diegenen die hun carrière naar een hoger niveau willen tillen. Bekijk de aanvullende relevante bronnen hieronder om te blijven leren en uw kennisbasis te ontwikkelen:
- Analyse van financiële overzichten Analyse van financiële overzichten Hoe analyse van financiële overzichten uit te voeren. In deze gids leert u een analyse van de financiële overzichten van de resultatenrekening, de balans en het kasstroomoverzicht uit te voeren, inclusief marges, ratio's, groei, liquiditeit, hefboomwerking, rendement en winstgevendheid.
- Calendarization Calendarization Het proces van het standaardiseren van financiële overzichten wordt kalenderisering genoemd. Om vergelijkbare bedrijven 'gelijk' te maken, moeten de financiële gegevens van elk bedrijf gestandaardiseerd zijn, zodat er een eerlijke vergelijkingsbasis is. Als u een reeks bedrijven met verschillende fiscale jaren onderzoekt
- Voortschrijdende prognose Voortschrijdende prognose Een voortschrijdende prognose is een financieel rapport dat de toekomst voorspelt over een aaneengesloten periode op basis van historische gegevens. In tegenstelling tot statische budgetten die de toekomst voorspellen voor een vast tijdsbestek, bijvoorbeeld januari tot december, wordt een voortschrijdende prognose het hele jaar door regelmatig bijgewerkt om eventuele wijzigingen weer te geven
- Year to Date (YTD) Year to Date (YTD) Year to date (YTD) verwijst naar de periode vanaf het begin van het huidige jaar tot een bepaalde datum. Year to date is gebaseerd op het aantal dagen vanaf het begin van het kalenderjaar (of boekjaar). Het wordt vaak gebruikt in de boekhouding en financiën voor financiële rapportagedoeleinden.
