Financiële compliance is de regulering en handhaving van de wetten en regels op het gebied van financiën en kapitaalmarkten. Het strekt zich uit over het hele financiële spectrum, van investeringsbankieren tot retailbankieren.
'
Waarom is financiële compliance belangrijk?
In de nasleep van de wereldwijde financiële crisis van 2008 2008-2009 Wereldwijde financiële crisis De wereldwijde financiële crisis van 2008-2009 verwijst naar de enorme financiële crisis waarmee de wereld van 2008 tot 2009 te maken heeft gehad. De financiële crisis eiste zijn tol van individuen en instellingen over de hele wereld , met miljoenen Amerikanen die diep onder de indruk zijn. Financiële instellingen begonnen te zinken, velen werden opgeslorpt door grotere entiteiten en de Amerikaanse regering werd gedwongen om reddingsoperaties aan te bieden, financiële naleving werd een serieuze zaak voor regelgevers en andere betrokken partijen. Adequate financiële naleving in 2008 had de pensioenfondsen, huizen en pensioenen van mensen kunnen redden en de algehele omvang van de recessie kunnen verminderen. Daarnaast is financiële compliance belangrijk om het vertrouwen van het publiek in de kapitaalmarkten en het bankwezen te behouden.
Wie houdt toezicht op financiële compliance?
Financiële compliance bestrijkt een breed spectrum. Bovendien variëren de financiële compliance en regelgeving internationaal. Hieronder staan de belangrijkste toezichthouders in het financiële systeem van de Verenigde Staten vermeld.
1. De Federal Reserve
De Federal Reserve is de centrale bank van de Verenigde Staten. De Federal Reserve regelt het monetaire beleid voor de Verenigde Staten. Het zorgt ervoor dat de inflatie wordt gehandhaafd op ongeveer 2%, hoeveel geld er moet worden gedrukt, en reguleert het federale fondsentarief Federal Funds Rate In de Verenigde Staten verwijst het Federal Funds-tarief naar het rentetarief dat bewaarinstellingen (zoals banken en kredietverenigingen ) andere deposito-instellingen kosten aanrekenen voor kortlopende kapitaaluitgaven uit hun reserves, zonder enige zekerheid. .
De Fed wordt gereguleerd en beheerd door een Raad van Bestuur. Er zijn momenteel vijf personen in het bestuur. Naleving en regelgeving binnen de Federal Reserve zijn van het grootste belang, aangezien hun beleid en beslissingen grote invloed kunnen hebben op de economie van het land.
Een manier om dit te bereiken is door ervoor te zorgen dat de Federal Reserve niet wordt beïnvloed door andere takken van de overheid, zoals de minister van Financiën en de president. De onafhankelijkheid van de Federal Reserve is van het grootste belang om ervoor te zorgen dat de Amerikaanse economie stabiel is.
2. Securities and Exchange Commission (SEC)
De Securities and Exchange Commission (SEC) is een regelgevende instantie die onafhankelijk is van de overheid en toezicht houdt op de Amerikaanse effectenmarkt, effectenbeurzen bewaakt en de effectenwetgeving afdwingt De Securities Act van 1933 De Securities Act van 1933 was de eerste grote federale effectenwet die werd aangenomen na de beurscrash van 1929. De wet wordt ook wel de Truth in Securities Act, de Federal Securities Act of de 1933 Act genoemd. Het werd uitgevaardigd op 27 mei 1933 tijdens de Grote Depressie. ... de wet was bedoeld om een aantal van de misstanden recht te zetten. Bij het bewaken van beveiligingsuitwisselingen, zoekt de SEC naar tekenen van front-running, handel in openbare informatie, fraude en bedrijfsmisdrijven.
Het belangrijkste doel van de SEC is om transparantie te creëren op de effectenmarkt. Een belangrijke manier waarop het federale agentschap de effectenmarkt reguleert, is door te eisen dat openbare bedrijven driemaandelijkse en jaarlijkse financiële verslagen indienen, die beschikbaar zijn voor het publiek.
De SEC houdt ook toezicht op ratingbureaus Rating Agency Een ratingbureau is een bedrijf dat de financiële kracht van bedrijven en overheidsinstanties beoordeelt, met name hun vermogen om te voldoen aan de hoofdsom en zoals Standards and Poor's en Moody's. De SEC reguleert ratingbureaus om ervoor te zorgen dat ze de integriteit van hun ratings behouden; dus geen misleidende investeerders.
3. Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC)
De Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) biedt een depositoverzekering van minimaal $ 250.000 voor rekeningen bij banken en kringloopinstellingen. Door depositoverzekeringen aan te bieden, wil de FDIC het vertrouwen van het publiek in het Amerikaanse financiële systeem behouden en bevorderen.
De FDIC verzekert echter alleen deposito's, zoals betaalrekeningen. Account controleren Een betaalrekening is een soort deposito-account dat individuen openen bij financiële instellingen met het doel geld op te nemen en te storten. Ook bekend als een transactie- of vraagrekening, is een lopende rekening erg liquide. Simpel gezegd, het biedt gebruikers een snelle manier om toegang te krijgen tot hun geld. , spaarrekeningen en depositocertificaten (cd's). Het verzekert geen aandelen, obligaties en onderlinge fondsen. De FDIC helpt bij de financiële conformiteit van het Amerikaanse financiële systeem door meer dan 4.000 banken te onderzoeken op operationele veiligheid en soliditeit.
Bovendien zorgt het agentschap ervoor dat banken de wetten inzake consumentenbescherming naleven, waaronder de Truth-In-Lending Act, de Gramm-Leach-Bliley Act en de Community Reinvestment Act.
Ken uw cliënt
Ken uw klant (KYC) is een standaardpraktijk die inhoudt dat beleggingsadviseurs de klant waarmee ze werken kunnen identificeren, ervoor kunnen zorgen dat de klant is wie ze zeggen te zijn, de risicotolerantie van de klant kennen en dat de adviseur op de hoogte is van de financiële positie. Een groot voordeel van KYC is de vermindering van fraude.
Bovendien beschermt KYC klanten door hun adviseurs te informeren over het soort investeringen dat het beste past bij hun persoonlijke ervaringen. Een van de belangrijkste voordelen en toepassingen van KYC is echter om ervoor te zorgen dat het financiële systeem niet wordt gebruikt voor criminele activiteiten, zoals het witwassen van geld, fraude en vervalsing. KYC-compliance is belangrijk bij financiële instellingen om het vertrouwen in alle financiële systemen te behouden.
Geld witwassen
Het witwassen van geld is het illegaal doorgeven van verkregen gelden door een complex systeem om de gelden legitiem en legaal te laten lijken. in de Verenigde Staten houdt het Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) toezicht op de inspanningen van de overheid om het witwassen van geld te bestrijden. FinCEN spoort witwassen en terrorismefinanciering op, voorkomt en schrikt af.
De organisatie handhaaft haar mandaten door financiële transactierapporten te analyseren, verdachte transactierapporten te identificeren, de naleving van rapporterende entiteiten te waarborgen en trends en patronen in het witwassen van geld en terrorismefinanciering te onderzoeken.
Voorbeelden van onethische praktijken op het gebied van financiële compliance
De hierboven genoemde agentschappen en toezichthouders werken om onethische nalevingspraktijken te verminderen. Hieronder volgen enkele onethische praktijken op de kapitaalmarkten en het banksysteem:
- Misleidend gedrag om transactieprijzen of de waarde van enige beveiliging te verstoren.
- De schijn van openbare handel in een effect vervalsen of proberen te misleiden.
- Een overeenkomst aangaan om te proberen de markt of marktprijzen te manipuleren.
- De omvang van het risico van een effect niet nauwkeurig aan een cliënt bekendmaken.
- Klanten agressief onder druk zetten om effecten te kopen of verkopen die niet in hun beste belang zijn.
Aanvullende bronnen
Finance is de officiële aanbieder van de wereldwijde Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -certificering De Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -accreditatie is een wereldwijde standaard voor kredietanalisten die betrekking heeft op financiën, boekhouding, kredietanalyse en cashflowanalyse , convenantmodellering, terugbetalingen van leningen en meer. certificeringsprogramma, ontworpen om iedereen te helpen een financiële analist van wereldklasse te worden. Om uw carrière verder te ontwikkelen, zijn de onderstaande aanvullende financiële bronnen nuttig:
- Boekhoudkundige ethiek Boekhoudkundige ethiek Boekhoudkundige ethiek is een belangrijk onderwerp omdat wij, als accountants, het belangrijkste personeel zijn dat toegang heeft tot de financiële informatie van individuen en entiteiten. Dergelijke macht omvat ook het potentieel en de mogelijkheden voor misbruik van informatie, of manipulatie van cijfers om de perceptie van het bedrijf te verbeteren of om inkomstenbeheer af te dwingen.
- Rekening controleren versus spaarrekening Rekeningen controleren versus spaarrekeningen Een bankklant kan ervoor kiezen om lopende rekeningen versus spaarrekeningen te openen, afhankelijk van verschillende factoren, zoals doel, gemakkelijke toegang of andere kenmerken. Een lopende rekening is een soort bankrekening die wordt gebruikt voor dagelijkse transacties. Het is de meest eenvoudige rekening die banken, kredietverenigingen en kleine geldschieters aanbieden.
- Ethisch bankieren Ethisch bankieren Ethisch bankieren houdt in dat u zich bewust bent van hoe bankpraktijken de samenleving en het milieu beïnvloeden. Financiële instellingen die ethisch bankieren, streven naar winst zoals elke andere financiële instelling. Ze streven er echter naar om inkomsten te genereren zonder principes op te offeren of schade te berokkenen.
- Belangrijkste boekhoudschandalen Belangrijkste boekhoudschandalen De afgelopen twee decennia waren er enkele van de ergste boekhoudschandalen in de geschiedenis. Miljarden dollars gingen verloren als gevolg van deze financiële rampen. In deze
