De rol van financiële planning en analyse (FP&A) wordt tegenwoordig steeds belangrijker omdat het helpt om cruciale analyses van bedrijfsprestaties naar voren te brengen Key Performance Indicators (KPI's) Key Performance Indicators (KPI's) zijn maatstaven die worden gebruikt om periodiek de prestaties van een organisatie te volgen en te evalueren. het behalen van specifieke doelen. Ze worden ook gebruikt om de algehele prestaties van een bedrijf te meten. De FP & A-rol is niet langer beperkt tot managementrapportage - het vereist ook veel zakelijk inzicht, zodat het topmanagement een effectieve strategie kan formuleren Bedrijfsstrategie Bedrijfsstrategie richt zich op het beheren van middelen, risico en rendement binnen een bedrijf, in plaats van op tegen concurrentievoordelen in bedrijfsstrategie.
FP&A speelt een cruciale rol bij zakelijk succes en er is steeds meer vraag naar gekwalificeerde kandidaten voor het gebied. Kennis van financiën, boekhouding en strategie zijn cruciaal voor degenen die op deze afdeling werken.
Doorgaans vereist de FP & A-rol uitgebreide gegevensafstemming en -consolidatie, evenals variantieanalyse. Variantieanalyse Variantieanalyse kan worden samengevat als een analyse van het verschil tussen geplande en werkelijke cijfers. De som van alle varianties geeft een beeld van de algehele overprestatie of onderprestatie voor een bepaalde rapportageperiode. Voor elk afzonderlijk item beoordelen bedrijven de voorkeur door de werkelijke kosten te vergelijken. Bovendien koppelen ze het gebruik van scenario- en gevoeligheidsanalyse om mogelijke resultaten te voorspellen en gebruiken ze deze theoretische informatie om belangrijke meetwaarden voor monitoring te creëren. Ze zijn niet alleen verantwoordelijk voor de winst-en-verliesrekening Resultatenrekening De winst-en-verliesrekening is een van de belangrijkste financiële overzichten van een bedrijf die hun winst en verlies over een bepaalde periode weergeeft.De winst of het verlies wordt bepaald door alle opbrengsten te nemen en alle kosten van zowel operationele als niet-operationele activiteiten af te trekken. Deze verklaring is een van de drie verklaringen die worden gebruikt in zowel corporate finance (inclusief financiële modellering) als boekhouding. maar zijn ook verantwoordelijk voor het voorspellen van de bedrijfsresultaten (netto-inkomen). Het belangrijkste is dat FP&A het werk van Accounting voortzet.
De belangrijkste functie van FP&A is om de overkoepelende bedrijfsstrategie om te zetten in een langetermijnplan met jaarlijkse operationele en kapitaalbudgetten. Met behulp van financiële modellen worden de operationele en winstgevendheidsprestaties voorspeld en worden jaarlijkse doelstellingen voor Key Performance Indicators vastgesteld. Door te voorzien in een jaarlijks budget, geeft het management een duidelijk beeld van toekomstige prestaties en geeft het medewerkers een richting om naartoe te werken.
Om de vereiste vaardigheden voor financiële planning en analyse te leren, ga je naar Finance's FP & A-cursussen
FP&A Rol en verantwoordelijkheden
- Analyseer de trends van Key Performance Indicators (KPI), met name met betrekking tot financiële statistieken zoals omzet, uitgaven en winstmarge.
- Monitor KPI en identificeer de oorzaak van onverwachte afwijkingen
- Ontwikkel en verbeter voortdurend budgettering, financiële projecties en operationele prognoses
- Ad-hoc rapportage van bedrijfsprestaties
- Presenteer de maandelijkse en driemaandelijkse financiële rapporten van verschillende units en afdelingen
- Implementeer een business intelligence-tool en dashboardrapporten
- Ontwikkel financiële modellen en analyseer ze om strategische initiatieven te ondersteunen
- Ondersteun het managementteam en de afdelingshoofden met datagedreven analyse
Voorbeelden van FP&A
Hieronder vindt u enkele voorbeelden om een beter begrip te geven van het analyseren van gegevens en het afleiden van zakelijke inzichten:
voorbeeld 1
Analyse
De bovenstaande grafiek toont de jaarlijkse uitgaven aan logistiek voor FY16 en FY17. Hieruit blijkt dat de uitgaven voor logistiek in FY17 jaarlijks met 25% zijn gestegen (ervan uitgaande dat de verkoop slechts met 12% is gestegen). Het geeft aan dat er mogelijk sprake is van misbruik van logistiek en dat er een kostenbeheersingsmechanisme moet worden geïmplementeerd om de kosten te beheersen.
Voorbeeld 2
| Naam van de leverancier | Uitgaven (in miljoen USD) | Percentage | |
|---|---|---|---|
| 1 | KPMG | 15.4 | 50% |
| 2 | EY | 5.1 | 17% |
| 3 | ANZ Consulting | 3.1 | 10% |
| 4 | DBS Synergy Ltd | 2.4 | 8% |
| 5 | Anderen | 4.7 | 15% |
| TOTAAL | 30,7 | 100% |
Analyse
De bovenstaande tabel toont de uitgaven van het bedrijf aan verschillende adviesprojecten gedurende het jaar. Uit de verstrekte informatie kreeg KPMG 50% van de activiteiten van het bedrijf, wat aangeeft dat het sterk afhankelijk is van KPMG of de kosten van KPMG zijn aanzienlijk hoger in vergelijking met andere bedrijven.
Voorbeeld 3
Analyse
De bovenstaande grafiek toont het werknemersprofiel in een technologiebedrijf. Hier is het maximale aantal medewerkers te vinden in de R & D-divisie, dat is ongeveer 44% van het personeelsbestand van het bedrijf. Als je echter kijkt naar de inkomsten van de R & D-afdeling (rechter grafiek), dan blijkt dat deze slechts 27% bijdraagt aan de totale inkomsten. Verdere analyse is nodig om de redenen voor de discrepantie te achterhalen. Een van de redenen kan zijn dat de R&D overbezet is of dat ze niet voldoende inkomsten kunnen genereren voor het bedrijf.
Aanvullende bronnen
Bedankt voor het lezen van de Finance-gids voor de FP&A-rol. Voor meer informatie biedt Finance een breed scala aan cursussen over financiële analyse, boekhouding en financiële modellering. FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari. Om te blijven leren en uw carrière vooruit te helpen, zijn de volgende bronnen nuttig:
- Analyse van financiële overzichten Analyse van financiële overzichten Hoe analyse van financiële overzichten uit te voeren. In deze gids leert u een analyse van de financiële overzichten van de resultatenrekening, de balans en het kasstroomoverzicht uit te voeren, inclusief marges, ratio's, groei, liquiditeit, hefboomwerking, rendement en winstgevendheid.
- Vijf hoogstbetaalde banen in de financiële sector Vijf hoogstbetaalde banen in de financiële sector We hopen dat u veel plezier beleeft aan deze gids voor de vijf hoogstbetaalde banen in de financiële sector. De financiële sector is gemakkelijk een van de meest competitieve als het gaat om het vinden van een baan. Dit geldt zelfs voor instapfuncties, aangezien het bijna geheel ongehoord is om een succesvolle carrière op te bouwen
- Gids om een financieel analist te worden Gids om een financieel analist te worden Hoe u een financieel analist wordt. Volg de financiële gids over netwerken, cv, interviews, financiële modellenvaardigheden en meer. We hebben door de jaren heen duizenden mensen geholpen om financieel analist te worden en weten precies wat er nodig is.
- Beste financiële certificeringen Top financiële certificeringen Lijst met de belangrijkste financiële certificeringen. Krijg een overzicht van de beste financiële certificeringen voor professionals over de hele wereld die in het veld werken. Deze gids vergelijkt de 6 beste programma's om een gecertificeerde financiële analist te worden van verschillende programma-aanbieders zoals CFA, CPA, CAIA, CFP, FRM, FMVA
