De cash-omzetratio (CTR) is een efficiëntieverhouding die het aantal keren laat zien dat contant geld wordt overgedragen in een boekhoudkundige periode Boekjaar (FY) Een fiscaal jaar (FY) is een periode van 12 maanden of 52 weken die wordt gebruikt door overheden en bedrijven voor boekhoudkundige doeleinden om jaarlijkse financiële verslagen op te stellen. Een boekjaar (FY) volgt niet noodzakelijk het kalenderjaar. Het kan een periode zijn als 1 oktober 2009 - 30 september 2010.. De contante omzetratio werkt het meest effectief voor bedrijven die geen verkoop op krediet aanbieden.
Formule voor de Cash Turnover Ratio
De formule voor het berekenen van de contante omzetratio is als volgt:
Waar:
- Opbrengst is het inkomen van een bedrijf en is terug te vinden in de resultatenrekening
- Geldmiddelen en kasequivalenten zijn de meest liquide activa op de balans van een bedrijf.
Over het algemeen posten uit de balans Balans De balans is een van de drie fundamentele financiële overzichten. Deze verklaringen zijn essentieel voor zowel financiële modellering als boekhouding. De balans geeft de totale activa van het bedrijf weer en hoe deze activa worden gefinancierd, hetzij via schulden of eigen vermogen. Activa = passiva + eigen vermogen moet worden gemiddeld. Daarom moeten geldmiddelen en kasequivalenten een gemiddeld bedrag zijn van de laatste boekhoudperiode en de huidige boekhoudperiode.
Korte samenvatting:
- De cash-omzetratio is een efficiëntieverhouding die het aantal keren weergeeft dat contant geld in een boekhoudperiode wordt overgedragen.
- De cash-omzetratio wordt berekend als de omzet gedeeld door de geldmiddelen en kasequivalenten.
- De cash-omzetratio is ideaal voor bedrijven die geen verkoop op krediet aanbieden.
Voorbeeld van de Cash Turnover Ratio
Het is momenteel 2014 - John is een bedrijfseigenaar die op zoek is naar een beter begrip van het cashmanagement van zijn bedrijf op een trendmatige basis (2013-2014) door gebruik te maken van de cash-omzetratio. Het volgende is een gedeeltelijke balans en resultatenrekening van het bedrijf:
De cash-omzetratio van het bedrijf in 2013 wordt berekend als $ 118.086 / (($ 150.000 + $ 181.210) / 2) = 0,71x .
De omzetratio van het bedrijf in 2014 wordt berekend als $ 131.345 / (($ 181.210 + $ 183.715) / 2) = 0,72x .
Van 2013 tot 2014 is de cash-omzetratio van het bedrijf licht verbeterd. Daarom verbeterde het cashmanagement van het bedrijf jaar op jaar licht.
De cash-omzetratio interpreteren
De contante omzetratio geeft aan hoe vaak een bedrijf zijn kassaldo heeft doorlopen gedurende een boekhoudperiode en de efficiëntie van de contanten van een bedrijf bij het genereren van inkomsten. Bovendien wordt de cash-omzetratio vaak gebruikt door accountants. Boekhoudkundige salarisgids. In deze boekhoudkundige salarisgids geven we u de gemiddelde compensatiecijfers voor degenen die werkzaam zijn in zowel de openbare als de particuliere boekhouding. Accountants zijn verantwoordelijk voor het onderzoeken van financiële overzichten om de nauwkeurigheid en naleving van bestaande wet- en regelgeving te waarborgen, en het afhandelen van belastinggerelateerde taken zoals het berekenen van de financiële overzichten voor budgetteringsdoeleinden.
Een hogere omloopsnelheid van contanten is wenselijk, aangezien dit duidt op een grotere frequentie van het aanvullen van contanten via inkomsten. Het is echter belangrijk op te merken dat er niet één ideaal nummer voor de omzetratio is. Net als bij andere ratio's, moet deze worden vergeleken met concurrenten en benchmarks in de branche.
Dagen contant aanvullen
Het uitbreiden van de cash-omzetratio door 365 te delen door de CTR levert het gemiddeld aantal dagen op dat een bedrijf nodig heeft om zijn cash-saldo aan te vullen. Deze formule is als volgt:
Als een bedrijf bijvoorbeeld een omzetratio van contant geld van 2 rapporteert, zijn de dagen die nodig zijn voor het aanvullen van contanten 365/2 = 183 .
Nadelen van de Cash Turnover Ratio
Het belangrijkste nadeel van de contante omzetratio is dat deze geen rekening houdt met verkoop op krediet. Verkoop op krediet. Verkoop op krediet verwijst naar een verkoop waarbij het verschuldigde bedrag op een later tijdstip zal worden betaald. Met andere woorden, verkopen op krediet zijn aankopen door klanten die op het moment van aankoop niet de volledige betaling in contanten betalen. , dit zijn verkopen van klanten waarbij de betaling is vertraagd. De omzetratio in contanten is het meest geschikt voor bedrijven die geen verkoop op krediet aanbieden. Het gebruik van de cash-omzetratio voor bedrijven die kredietverkopen aanbieden, vertraagt de CTR door deze groter te maken dan hij in werkelijkheid is.
Bovendien zorgt het verzamelen van contanten voor toekomstige acquisities ervoor dat de cash-omzetratio lager wordt. De CTR wordt het best gebruikt als het kassaldo van het bedrijf op jaarbasis geen significante veranderingen vertoont.
Aanvullende bronnen
Finance is de officiële aanbieder van de wereldwijde Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma, ontworpen om iedereen te helpen een financiële analist van wereldklasse te worden . Om uw carrière verder te ontwikkelen, zijn de onderstaande aanvullende financiële bronnen nuttig:
- Omzetratio activa Omloopsnelheid van activa De omloopsnelheid van activa, ook wel bekend als de totale omloopsnelheid van activa, meet de efficiëntie waarmee een bedrijf zijn activa gebruikt om verkopen te genereren. Een bedrijf met een hoge omloopsnelheid van activa werkt efficiënter in vergelijking met concurrenten met een lagere ratio.
- Verklarende woordenlijst financiële analyse ratio's Verklarende woordenlijst financiële analyse ratio's Verklarende woordenlijst met termen en definities voor veelgebruikte termen voor financiële analyse ratio's. Het is belangrijk om deze belangrijke termen te begrijpen.
- Ratio-analyse Ratio-analyse Ratio-analyse verwijst naar de analyse van verschillende soorten financiële informatie in de financiële overzichten van een bedrijf. Ze worden voornamelijk gebruikt door externe analisten om verschillende aspecten van een bedrijf te bepalen, zoals de winstgevendheid, liquiditeit en solvabiliteit.
- Soorten budgetten Soorten budgetten Er zijn vier gangbare soorten budgetteringsmethoden die bedrijven gebruiken: (1) incrementeel, (2) op activiteiten gebaseerd, (3) waardevoorstel en (4) op nul gebaseerd. De
