Anti-Money Laundering (AML) is een reeks beleidsregels, procedures en technologieën die het witwassen van geld voorkomen. Het wordt geïmplementeerd binnen overheidssystemen en grote financiële instellingen om mogelijk frauduleuze activiteiten te controleren.
Overzicht
- Anti-Money Laundering (AML) is een reeks beleidsregels, procedures en technologieën die het witwassen van geld voorkomen.
- Er zijn drie belangrijke stappen bij het witwassen van geld (plaatsing, gelaagdheid en integratie), en er worden verschillende controles ingevoerd om verdachte activiteiten te volgen die bij het witwassen van geld betrokken kunnen zijn.
- Enkele maatregelen ter bestrijding van het witwassen van geld zijn onder meer het kennen van uw klanten, softwarefiltering en het implementeren van bewaartermijnen.
Wat is witwassen van geld?
Het witwassen van geld verwijst naar het proces waarbij illegaal verkregen geld wordt ingenomen en het lijkt alsof het afkomstig is van een legitieme bron. Het houdt in dat het geld via een reeks commerciële transacties wordt gestort om het geld te 'opschonen'.
Geld kan bijvoorbeeld in een bedrijf worden gestopt en vermomd als verkoopopbrengst Verkoopopbrengst Verkoopopbrengsten zijn de inkomsten die een bedrijf ontvangt uit de verkoop van goederen of het verlenen van diensten. In de boekhouding kunnen de termen "verkoop" en "omzet" hetzelfde zijn, en worden ze vaak door elkaar gebruikt. Inkomsten betekenen niet noodzakelijkerwijs ontvangen contanten. om zijn oorsprong te camoufleren. Het witwassen van geld is op zichzelf illegaal.
Witwassen van geld - Proces
De onderstaande figuur toont de drie stappen bij het witwassen van geld en enkele van de controles die worden gebruikt om dit te voorkomen. Het witwassen van geld wordt uitgevoerd door plaatsing in een financiële instelling die een reeks transacties uitvoert om de oorspronkelijke bron te verhullen (gelaagdheid) en het opgeschoonde geld te verkrijgen / gebruiken (integratie).
Bestrijding van witwaspraktijken - controles
1. Criminalisering
Veel regeringen, financiële instellingen en bedrijven leggen controles op om het witwassen van geld te voorkomen. De eerste is criminalisering door de overheid. Het Verdrag van de Verenigde Naties tegen transnationale georganiseerde misdaad heeft richtlijnen opgesteld die regeringen helpen om personen die betrokken zijn bij witwaspraktijken te vervolgen.
2. Ken uw klanten
Financiële instellingen moeten ook beschikken over een "ken uw klant" -beleid om het witwassen van geld te helpen voorkomen. Dit omvat het monitoren van de activiteit van klanten en het begrijpen van de soorten transacties die rode vlaggen zouden moeten oproepen. Financiële instellingen zijn verplicht om verdachte activiteiten te melden aan een financiële onderzoekseenheid.
3. Recordbeheer en softwarefiltering
Financiële instellingen en bedrijven houden ook gedetailleerde transactiedocumenten bij en implementeren software die verdachte activiteiten kan signaleren. Klantgegevens kunnen worden geclassificeerd op basis van verschillende niveaus van verdenking, en transacties kunnen worden geweigerd als ze aan bepaalde criteria voldoen.
4. Houdperiode
Veel banken Soorten retailbanken Globaal gesproken zijn er drie belangrijke typen retailbanken. Het zijn commerciële banken, kredietverenigingen en bepaalde investeringsfondsen die retailbankdiensten aanbieden. Alle drie werken aan het aanbieden van vergelijkbare bankdiensten. Deze omvatten betaalrekeningen, spaarrekeningen, hypotheken, betaalpassen, creditcards en persoonlijke leningen. vereisen dat deposito's gedurende een bepaald aantal dagen op een rekening blijven staan (meestal rond de vijf). Deze aanhoudingsperiode helpt het risico te beheersen dat gepaard gaat met geld dat via banken wordt verplaatst om geld wit te wassen.
5. Nieuwe technologie
De technologie die wordt gebruikt om verdachte activiteiten in verband met het witwassen van geld te identificeren, blijft evolueren en wordt nauwkeuriger. Technologieën, zoals AI en Big Data-software, zorgen ervoor dat deze systemen geavanceerder worden.
Geschiedenis van antiwitwaspraktijken
De eerste anti-witwasstructuren kwamen tot stand met de Financial Action Task Force (FATF). Het zorgt ervoor dat internationale normen worden ingevoerd om het witwassen van geld te voorkomen.
Sinds de terroristische aanslagen in 2001 omvat de FATF nu ook terroristische bewaking om de financiering van terrorisme te beperken. Onlangs is cryptocurrency Cryptocurrency Cryptocurrency is een vorm van digitale valuta die is gebaseerd op blockchain-netwerken. Cryptocurrency zoals Bitcoin en Ethereum worden algemeen geaccepteerd. is onder de loep genomen, omdat het anonimiteit biedt aan zijn gebruikers. Dit heeft een methode met een lager risico voor criminelen mogelijk gemaakt om hun transacties uit te voeren.
Bestrijding van witwaspraktijken in financiële instellingen
Financiële instellingen worden gehouden aan hoge normen met betrekking tot het volgen van procedures om het witwassen van geld te identificeren. Alle bankmedewerkers zijn tot op zekere hoogte getraind om verdachte klantactiviteiten te identificeren en te volgen. Grotere financiële instellingen zullen ook speciale afdelingen hebben om fraude en witwaspraktijken op te sporen.
Veel van de instellingen hebben een "ken uw cliënt" -maatregel ingevoerd, die kan helpen verdachte transacties op basis van bepaalde cliënten te signaleren. Transacties en processen bij financiële instellingen worden uitgebreid vastgelegd zodat de politie de misdrijven kan herleiden tot de bron.
Hoewel dergelijke instellingen wettelijk verplicht zijn om antiwitwasregelgeving na te leven, aangezien ze betrekking hebben op het land waarin ze actief zijn, zijn ze het daar niet allemaal mee eens. Het implementeren van het beleid is vaak kostbaar en ineffectief, en het netto voordeel van het implementeren ervan komt vaak in twijfel.
Case Study: HSBC Money Laundering Scandal
HSBC maakte een periode van herstructurering en kostenbesparingen door, waardoor ze de omvang van hun compliance-afdeling moesten verkleinen. Als gevolg hiervan werden veel controlesystemen om fraude en het witwassen van geld op te sporen verzwakt.
Later bleek dat HSBC transacties had gefaciliteerd waarbij terroristische groeperingen in het Midden-Oosten en drugskartels in Mexico betrokken waren. HSBC zou uiteindelijk een boete van $ 1,9 miljard betalen, omdat toezichthouders het erover eens waren dat hun controleprocessen inefficiënt waren om verdachte activiteiten op te sporen.
Gerelateerde metingen
Finance biedt de Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -certificering De Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -accreditatie is een wereldwijde standaard voor kredietanalisten die betrekking heeft op financiën, boekhouding, kredietanalyse, cashflowanalyse, convenantmodellering, lening terugbetalingen, en meer. certificeringsprogramma voor diegenen die hun carrière naar een hoger niveau willen tillen. Om te blijven leren en uw carrière vooruit te helpen, zijn de volgende bronnen nuttig:
- Fraude Fraude Fraude verwijst naar elke misleidende activiteit van een persoon met als doel iets te verkrijgen door middel van middelen die de wet overtreden. Een trefwoord in
- Soorten due diligence Soorten due diligence Een van de belangrijkste en meest langdurige processen bij een M & A-deal is due diligence. Het proces van due diligence is iets dat de koper voert om de juistheid van de claims van de verkoper te bevestigen. Een mogelijke M & A-deal omvat verschillende soorten due diligence.
- Financiële controles Financiële controles Financiële controles zijn de procedures, beleidslijnen en middelen waarmee een organisatie de richting, toewijzing en het gebruik van haar
- Belangrijkste boekhoudschandalen Belangrijkste boekhoudschandalen De afgelopen twee decennia waren er enkele van de ergste boekhoudschandalen in de geschiedenis. Miljarden dollars gingen verloren als gevolg van deze financiële rampen. In deze
