Wat is een niet-restitueerbaar belastingkrediet?

Een niet-restitueerbaar belastingkrediet is een korting die wordt toegepast op verschuldigde belastingen die de aansprakelijkheid van een belastingplichtige alleen tot een minimum van nul reduceert. Met andere woorden, het mag niet onder nul komen en kan niet worden terugbetaald aan de belastingbetaler. Elk bedrag onder nul voor de heffingskorting wordt automatisch verbeurd door de belastingplichtige.

Niet-restitueerbaar belastingkrediet

Het is in tegenstelling tot terugbetaalbare belastingverminderingen. Restitueerbare tegoeden worden terugbetaald aan de belastingbetaler, zelfs als hun belastingverplichting lager is dan nul. Ze zijn gunstig voor de belastingbetaler omdat ze daadwerkelijk contant kunnen worden terugbetaald.

Belastingkortingen worden op basis van belastingwetten geclassificeerd als restitueerbaar of niet-restitueerbaar. Over het algemeen verschillen de belastingverminderingen van jaar tot jaar en tussen verschillende belastingregelgevers. Hoe de IRS.gov te gebruiken Website IRS.gov is de officiële website van de Internal Revenue Service (IRS), de belastingdienst van de Verenigde Staten. De website wordt gebruikt door bedrijven en.

Belastingkredieten uitgelegd

Een belastingvermindering is een geldbedrag dat belastingbetalers kunnen aftrekken van hun belastingplicht. Belastingverplichtingen zijn geld verschuldigd aan de overheid. Belastingkortingen zijn anders dan belastingaftrekposten. Belastingaftrek vermindert het gerapporteerde bedrag aan belastbaar inkomen; belastingkredieten worden echter achteraf toegepast om het werkelijke bedrag aan verschuldigde belasting te verminderen.

Belastingverminderingen kunnen worden toegepast op het belastbare inkomen voor zowel individuen als bedrijven om verschillende redenen die verband houden met locaties, classificaties of bedrijfstakken.

Belastingkortingen kunnen worden gebruikt om consumenten te stimuleren zich op een bepaalde manier te gedragen. Overheden bieden bijvoorbeeld belastingvoordelen voor elektrische voertuigen aan degenen die elektrische auto's kopen. Het stimuleert consumenten om elektrische voertuigen te kopen die CO2-neutraal zijn en beter voor het milieu.

Belastingkredieten kunnen ook worden gebruikt om rijkdom te herverdelen en belastingvoordelen te geven aan personen met een laag inkomen of anderszins benadeelde personen.

Veelvoorkomende voorbeelden van belastingverminderingen in de VS zijn de volgende:

  • Verdiend belastingkrediet - voor werknemers
  • Krediet voor kinder- en afhankelijke zorg - Voor degenen die voor een afhankelijke persoon zorgen
  • American Opportunity Tax Credit American Opportunity Tax Credit (AOTC) De American Opportunity Tax Credit (AOTC) is een belastingkrediet dat studenten of hun ouders de mogelijkheid geeft om hun studiekosten te verlagen - voor studenten die hoger onderwijs volgen
  • Levenslang leerkrediet - Voor onderwijsuitgaven en beroepsopleiding
  • Geavanceerd premiebelastingkrediet - Om mensen met een laag inkomen te helpen een ziektekostenverzekering te betalen
  • Spaarderskrediet - Voor mensen met een laag inkomen die bijdragen aan pensioenregelingen
  • Adoptiekrediet - Voor ouders die een kind adopteren
  • Kinderbelastingkrediet - Voor degenen die voor een kind zorgen
  • Krediet voor ouderen of gehandicapten - Voor personen ouder dan 65 jaar of permanent gehandicapt

Er zijn aanvullende belastingverminderingen in andere rechtsgebieden die vergelijkbaar zijn met de hierboven genoemde.

Belastingkortingen zijn over het algemeen beter dan aftrekposten voor de belastingbetaler, aangezien ze de belastingverplichting rechtstreeks verminderen, terwijl aftrekposten de verschuldigde belasting verlagen en worden afgetrokken op basis van de belastingschijf van de belastingbetaler.

Praktisch voorbeeld

Een belastingaftrek van $ 1.000,00 tegen een marginaal belastingtarief van 25% zou bijvoorbeeld resulteren in een belastingbesparing van slechts $ 250,00 ($ 1.000 x 25%). Terwijl een belastingvermindering van $ 1.000 rechtstreeks zou resulteren in een belastingbesparing van $ 1.000.

Uitleg over niet-restitueerbare belastingkredieten

Niet-terugvorderbare belastingvoordelen verminderen rechtstreeks de belastingverplichting Uitgestelde belastingverplichting / -vorderingen Een uitgestelde belastingverplichting of -vorderingen worden gecreëerd wanneer er tijdelijke verschillen zijn tussen boekbelasting en werkelijke inkomstenbelasting. Er zijn talloze soorten transacties die tijdelijke verschillen kunnen creëren tussen het boekresultaat vóór belastingen en het belastbaar inkomen, waardoor uitgestelde belastingvorderingen of -verplichtingen ontstaan, maar slechts tot een maximum van $ 0. Alle andere verdere heffingskortingen gaan verloren. Niet-restitueerbare belastingverminderingen zijn over het algemeen alleen geldig voor het jaar van rapportage en kunnen niet vooruit of achteruit worden overgedragen naar andere jaren. Het gaat ten koste van mensen met een laag inkomen die hun belastingverminderingen verliezen en deze in andere jaren niet kunnen realiseren.

Hoe werken niet-restitueerbare belastingkredieten?

De overheid gebruikt belastingkredieten om bepaalde belastingvoordelen te bieden en de aansprakelijkheid van belastingbetalers te verminderen. Ten eerste wordt het netto-inkomen vóór belastingen of het verdiende inkomen berekend door alle bronnen van inkomsten die een persoon in een belastingjaar verdient, bij elkaar op te tellen.

Vervolgens worden aftrekkingen toegepast op het verdiende inkomen om te komen tot het belastbaar inkomen Belastbaar inkomen Belastbaar inkomen verwijst naar de vergoeding van een persoon of bedrijf die wordt gebruikt om de belastingplicht te bepalen. Het totale inkomen of het bruto inkomen wordt gebruikt als basis om te berekenen hoeveel het individu of de organisatie de overheid verschuldigd is voor het specifieke belastingtijdvak. figuur. Na de aftrekposten zijn de belastingverminderingen het laatste dat op het belastbaar inkomen moet worden toegepast om tot de werkelijk verschuldigde belasting te komen.

Praktisch voorbeeld

Een persoon ontvangt $ 50.000 aan arbeidsinkomen en $ 10.000 aan andere inkomsten uit een huurwoning. De persoon heeft recht op belastingaftrek van $ 5.000 en niet-restitueerbare belastingverminderingen van $ 5.000. Ze zijn ook onderworpen aan een marginaal belastingtarief van 25%. Wat is hun belastbaar inkomen?

Belastbaar inkomen
Salaris$ 50.000
Huurinkomsten$ 10.000
Verdiend inkomen$ 60.000
Minder: inhoudingen
Inhoudingen$ (5.000)
Marginaal belastingtariefx 25%($ 1250)
Belastbaar inkomen$ 58.750

Nu, wat is hun belasting verschuldigd?

Verschuldigde belasting
Belastbaar inkomen$ 58.750
Minder: belastingkredieten$ (5.000)
Verschuldigde belasting$ 53.750

Stel nu dat in plaats van het niet-restitueerbare belastingkrediet van $ 5.000, wat als het in plaats daarvan $ 60.000 was? Wat is de verschuldigde belasting?

Verschuldigde belasting
Belastbaar inkomen $ 58.750
Minder: belastingkredieten$ (58.750) *
Verschuldigde belasting$ 0
* Kan de verschuldigde belasting alleen verlagen tot 0

Gerelateerde metingen

Finance is de officiële aanbieder van de Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -certificering De Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -accreditatie is een wereldwijde standaard voor kredietanalisten die betrekking heeft op financiën, boekhouding, kredietanalyse, cashflowanalyse, convenantmodellering, terugbetalingen van leningen en meer. certificeringsprogramma, ontworpen om van iedereen een financiële analist van wereldklasse te maken.

Om uw kennis van financiële analyse te blijven leren en ontwikkelen, raden we de onderstaande aanvullende bronnen ten zeerste aan:

  • American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) De American Opportunity Tax Credit (AOTC) is een belastingkrediet dat studenten of hun ouders de mogelijkheid geeft om hun studiekosten voor hun universiteit te verlagen
  • FUTA Tax Overige artikelen die andere financiële onderwerpen behandelen, variërend van Warren Buffett tot hedgefondsstrategieën. Deze andere financiële onderwerpen zijn interessant om te lezen
  • Nanny Tax Nanny Tax De nanny tax is een combinatie van loonheffingen die worden ingehouden op een huishoudelijk medewerker. Meer specifiek, iedereen die een huishoudelijke werknemer meer betaalt
  • Schema A Schema A Schema A is een inkomstenbelastingformulier dat in de Verenigde Staten wordt gebruikt om gespecificeerde inhoudingen aan te geven. Het is bijgevoegd bij formulier 1040 voor belastingbetalers die jaarlijkse inkomstenbelasting betalen. Belastingbetalers kunnen ervoor kiezen om een ​​standaardaftrek voor belastingaangifte te claimen of hun in aanmerking komende aftrekposten regel voor regel te specificeren.

Aanbevolen

Is Crackstreams afgesloten?
2022
Is het MC-commandocentrum veilig?
2022
Verlaat Taliesin een cruciale rol?
2022