Een reservefonds verwijst naar een spaarrekening of zeer liquide activa die zijn gereserveerd om aan onverwachte kosten of financiële verplichtingen te voldoen. Bedrijven, particulieren en verenigingen van eigenaren van flatgebouwen zijn veelvoorkomende gebruikers van reservefondsen.
Inzicht in reservefondsen
Er worden reservefondsen gevormd om te voldoen aan onverwachte toekomstige kosten of financiële verplichtingen die zich kunnen voordoen. Bovendien kunnen ze worden gebruikt om geplande en routinekosten te dekken. Periodieke stortingen worden meestal in het fonds gedaan en indien nodig worden contanten of zeer liquide activa opgenomen. Reservegelden worden doorgaans bewaard op een zeer liquide rekening, zoals een spaarrekening. Spaarrekening Een spaarrekening is een typische rekening bij een bank of een kredietvereniging waarmee een persoon geld kan storten, beveiligen of opnemen wanneer dat nodig is. Een spaarrekening betaalt meestal wat rente over deposito's, hoewel de rente vrij laag is. .
Neem bijvoorbeeld een bedrijf dat tweemaandelijks $ 500 stortingen doet in een reservefonds en in augustus te maken krijgt met onverwachte kosten van $ 1.500:
Via een reservefonds kan het bedrijf contanten verzamelen en de onverwachte financiële verplichting in augustus afbetalen zonder dat het geld uit het algemene operationele fonds van het bedrijf hoeft te halen.
Voorbeeld
Bedrijf ABC is op zoek naar een reservefonds vanwege het ongemak dat het geld moet opnemen uit het algemene bedrijfsfonds van het bedrijf. Het bedrijf verwacht tweejaarlijkse kosten van $ 10.000 te betalen in verband met contracten met derden. Momenteel is het begin 2027. Ervan uitgaande dat er geen rente-inkomsten zijn. Rentebaten Rentebaten zijn het bedrag dat aan een entiteit wordt betaald om haar geld te lenen of om een andere entiteit haar middelen te laten gebruiken. Op grotere schaal zijn rente-inkomsten het bedrag dat wordt verdiend met het geld van een investeerder dat hij in een investering of project steekt. of onverwachte toekomstige kosten, hoeveel zou het bedrijf maandelijks in het fonds moeten storten?
Om de halfjaarlijkse uitgaven van $ 10.000 te dekken, moet het bedrijf elke maand minstens $ 1.667 in het reservefonds storten. Door dit te doen, zou het bedrijf $ 10.002 ($ 1.667 x 6) hebben om de kosten van $ 10.000 te betalen die eind juli verschuldigd zijn en $ 10.002 ($ 1.667 x 6) om de kosten van $ 10.000 te betalen die eind december verschuldigd zijn.
Aan het einde van het jaar zou het bedrijf $ 4 ($ 1.667 x 12 - $ 10.000 x 2) in het fonds hebben.
Reserves voor verenigingen van huiseigenaren
Verenigingen van huiseigenaren in flatgebouwen gebruiken dergelijke fondsen gewoonlijk om renovatieprojecten, onverwachte onderhoudskosten, noodsituaties, enz. Af te handelen. In Ontario, Canada, vereist de Condominium Act van 1998 dat alle flatcomplexen een reservefonds aanhouden.
Voor flatgebouwen verloopt de instroom van contanten via:
- Bijdragen voor gemeenschappelijke onkostenvergoedingen: vergoedingen die eigenaren van eenheden betalen voor voorzieningen, opstalverzekeringen, onroerendgoedbelasting, enz.
- Rentebaten uit het beleggen van overtollige middelen
Voor een condominiumcomplex verloopt de uitgaande kasstroom via:
- Grote reparaties
- Vervanging van bestaande activa
Het "kritieke jaar"
Het saldo van het reservefonds fluctueert van jaar tot jaar, afhankelijk van financiële verplichtingen. Daarom kan het saldo van het fonds het ene jaar hoog zijn en het volgende jaar laag.
In deze context verwijst een "kritiek jaar" naar een jaar waarin het saldo van het fonds ongewoon laag is. Er wordt naar Low verwezen ten opzichte van het gemiddelde fondsensaldo.
Stel bijvoorbeeld dat het gemiddelde geplande saldo van het reservefonds $ 100.000 is voor de periode 2021-2026. Onverwacht worden in 2027 grote reparatiekosten gemaakt, waardoor het saldo van het fonds daalt tot een dieptepunt van $ 20.000. In dit geval zou 2027 een "kritiek jaar" worden genoemd.
Aanvullende bronnen
Finance is de officiële aanbieder van de Financial Modelling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma, ontworpen om iedereen om te vormen tot een financiële analist van wereldklasse.
Om uw kennis van financiële analyse te blijven leren en ontwikkelen, raden we de onderstaande aanvullende financiële bronnen ten zeerste aan:
- Vaste en variabele kosten Vaste en variabele kosten Kosten kunnen op verschillende manieren worden geclassificeerd, afhankelijk van de aard ervan. Een van de meest populaire methoden is classificatie op basis van vaste kosten en variabele kosten. Vaste kosten veranderen niet met stijgingen / dalingen van het productievolume, terwijl de variabele kosten uitsluitend afhankelijk zijn
- Idle Cash Idle Cash Idle cash is, zoals de uitdrukking al aangeeft, contant geld dat niet wordt gebruikt of niet wordt gebruikt op een manier die de waarde van een bedrijf kan verhogen. Het betekent dat het geld geen rente verdient door op een spaarrekening of een lopende rekening te zitten, en geen winst genereert in de vorm van activa-aankopen of investeringen. Het geld zit gewoon in een vorm waar het niet op prijs stelt.
- Balansposten projecteren Balansposten projecteren Balansposten projecteren omvat het analyseren van werkkapitaal, materiële vaste activa, vreemd vermogen en netto-inkomen. In deze gids wordt uitgelegd hoe u moet berekenen
- Beperkt geld Beperkt geld Beperkt geld verwijst naar geld dat om specifieke redenen door een bedrijf wordt aangehouden en daarom niet beschikbaar is voor onmiddellijk normaal zakelijk gebruik. Het staat in contrast met onbeperkt contant geld, dat verwijst naar contant geld dat voor elk doel kan worden gebruikt.
