Een voortschrijdende prognose is een soort financieel model. Soorten financiële modellen De meest voorkomende soorten financiële modellen zijn onder meer: model met 3 verklaringen, DCF-model, M & A-model, LBO-model, budgetmodel. Ontdek de top 10 typen die de toekomstige prestaties van een bedrijf over een doorlopende periode voorspellen, op basis van historische gegevens. In tegenstelling tot statische budgetten die de toekomst voorspellen voor een vast tijdsbestek. Fiscaal jaar (FY) Een fiscaal jaar (FY) is een periode van 12 maanden of 52 weken die door overheden en bedrijven wordt gebruikt voor boekhoudkundige doeleinden om financiële jaarverslagen op te stellen. Een boekjaar (FY) volgt niet noodzakelijk het kalenderjaar. Het kan een periode zijn zoals 1 oktober 2009 - 30 september 2010. Bijvoorbeeld januari tot december, een voortschrijdende voorspelling wordt het hele jaar door regelmatig bijgewerkt om eventuele wijzigingen weer te geven. Dat is,het vertrouwt op een add / drop-benadering voor prognoses die een maand / periode daalt naarmate het verstrijkt en automatisch een nieuwe maand / periode toevoegt. Dit stelt bedrijven in staat om toekomstige prestaties te projecteren op basis van de meest recente cijfers en tijdsbestek, wat een voordeel biedt wanneer ze opereren in een vloeiende en steeds veranderende zakelijke omgeving.
Lees meer in de cursus Rolling Cash Flow Forecast van Finance.
Voortschrijdende prognoses versus statische budgetten
Terwijl de meeste traditionele bedrijven statische budgetten gebruiken, biedt een voortschrijdende prognose meer voordelen voor snelgroeiende en grote bedrijven. Met statische budgetten blijft het budget vast en verandert het niet naarmate het bedrijf evolueert. Dientengevolge, zelfs als opbrengsten Verkoop Opbrengsten Verkoopopbrengsten zijn de opbrengsten die een bedrijf ontvangt uit de verkoop van goederen of de levering van diensten. In de boekhouding kunnen de termen "verkoop" en "omzet" hetzelfde zijn, en worden ze vaak door elkaar gebruikt. Inkomsten betekenen niet noodzakelijkerwijs ontvangen contanten. budgetschattingen overschrijden, blijft het statische budget ongewijzigd totdat het vooraf bepaalde tijdsbestek is verstreken.
Met voortschrijdende prognoses stellen bedrijven een reeks perioden vast waarna de prognose moet worden bijgewerkt. Als het bedrijf de periode bijvoorbeeld instelt op een maand, wordt het budget automatisch een maand na elke maand bijgewerkt. Hierdoor kunnen bedrijven efficiënter reageren door hun budgetten regelmatig aan te passen aan recente trends en veranderingen in de markt.
Stappen bij het maken van voortschrijdende prognoses
Het proces voor het maken van een voortschrijdende prognose moet in een opeenvolgende volgorde worden uitgevoerd om te voorkomen dat u enkele stappen overslaat. Het proces voor het maken van prognoses is als volgt:
1. Identificeer de doelstellingen
Het team dat is belast met het maken van de voortschrijdende prognose, moet het einddoel in gedachten houden bij het maken van de projecties. Het bepalen van de doelstellingen omvat ook het identificeren van de bruikbaarheid van de voorspellingen en de personen die op de voorspellingen zullen vertrouwen om beslissingen te nemen. Als vanaf het begin geen duidelijke doelen worden gesteld, wordt de effectiviteit van het maken van voortschrijdende prognoses belemmerd.
2. Overweeg het tijdsbestek
Een bedrijf moet het tijdsbestek van voortschrijdende voorspellingen in gedachten houden om te helpen bij het plannen. Dit houdt in dat moet worden beslist hoe ver de toekomst in de prognose gaat. Het bedrijf moet de voorspellingsstappen van tevoren bepalen. Een bedrijf kan bijvoorbeeld de ophoogperiode kiezen uit wekelijks, maandelijks of driemaandelijks. Als het management kiest voor maandelijkse verhogingen voor 12 maanden, valt deze na het verstrijken van een maand uit de prognose en wordt een extra maand toegevoegd aan het einde van de prognose. Dit betekent dat het bedrijf continu 12 maandelijkse perioden in de toekomst voorspelt, zoals weergegeven in figuur 1 hieronder.
Figuur 1
3. Bepaal het detailniveau
De lengte van de prognoseperiode kan gedeeltelijk bepalen hoeveel details in de prognose moeten worden opgenomen. Langere prognoses zijn doorgaans minder gedetailleerd. Ook in een situatie waarin de gevolgen van een slechte beslissing potentieel zeer substantieel zijn, zouden de makers van de voortschrijdende voorspelling meer tijd en moeite moeten besteden om de nauwkeurigheid van de voorspellingen te vergroten.
4. Identificeer de bijdragers aan het proces
Een bedrijf moet de belangrijkste bijdragers aan het proces van voortschrijdende prognoses identificeren. De deelnemers moeten personen zijn die objectief, onbevooroordeeld en inzichtelijk zijn om een zinvolle bijdrage aan het proces te kunnen leveren. Ze moeten worden beloond wanneer het bedrijf de gestelde doelen behaalt en verantwoordelijk worden gehouden als het bedrijf de beoogde prestaties niet haalt.
5. Identificeer waardedrijvers
In plaats van zich te concentreren op alle aspecten van het bedrijf, moet het bedrijf de waardedrivers identificeren die het meest waarschijnlijk bijdragen aan het behalen van succes. Als u zich op te veel doelen concentreert, kan dit het bedrijf ervan weerhouden de doelen te bereiken die het belangrijkst zijn voor haar succes. De waardedrijvers kunnen worden geïdentificeerd uit eerdere bedrijfssuccessen en uit de branche waarin het bedrijf actief is.
6. Controleer de gegevensbron
De gegevens waarop het bedrijf vertrouwt bij het maken van de voortschrijdende prognoses, moeten betrouwbaar en geloofwaardig zijn om objectieve doelen te stellen. Het management moet controleren of de kwaliteit van de gegevens boven de maat is en dat de bron van de gegevens betrouwbaar is.
7. Creëer scenario's en gevoeligheden
Een essentiële stap bij het maken van voortschrijdende prognoses is het beoordelen van mogelijke financiële resultaten met behulp van bepaalde aannames en drijfveren. Dit geeft het bedrijf een glimp van de mogelijke scenario's waaraan het zich wellicht moet aanpassen, afhankelijk van de drivers die het bedrijf gebruikt. Wanneer nieuwe informatie beschikbaar komt of nieuwe trends verschijnen, kan de prognose worden bijgewerkt en nieuwe mogelijke uitkomsten worden vastgesteld. Door vooraf kennis te hebben van mogelijke of waarschijnlijke scenario's of uitkomsten, kan het bedrijfsmanagement betere beslissingen nemen.
8. Meet actuele en geschatte prognoses
Zodra de voortschrijdende prognose is geïmplementeerd, moet deze worden gevolgd om te zien of er verschillen zijn tussen de werkelijke prestaties en de gestelde doelen. Als er afwijkingen zijn, moeten de deelnemers aan het proces uitzoeken wat tot de afwijkingen heeft geleid en moeten ze maatregelen plannen om de situatie te verhelpen.
Lees meer in de cursus Rolling Forecast Modeling van Finance.
Voordelen van het gebruik van een voortschrijdende prognose
Een bedrijf dat een voortschrijdende prognose gebruikt in plaats van een statisch budget, geniet de volgende voordelen:
1. Verbeterde risicoanalyse
Bedrijven opereren in een steeds veranderende omgeving, wat zich vertaalt in verhoogde risico's. Door een voortschrijdende prognose te gebruiken, kan een bedrijf zich voortdurend aanpassen aan veranderende economische en industriële omstandigheden, waardoor de hoeveelheid risicoblootstelling wordt verminderd. Bovendien kan het bedrijf gebieden identificeren die meer aandacht behoeven en er meer tijd en middelen aan besteden.
2. Verhoogde nauwkeurigheid bij financiële planning
Bij het opstellen van jaarbudgetten moeten grote bedrijven vaak rekening houden met een aantal variabelen die van dag tot dag of van maand tot maand blijven veranderen. De uitvoering van een overheidsbeleid Fiscaal beleid Fiscaal beleid verwijst bijvoorbeeld naar het begrotingsbeleid van de overheid, waarbij de overheid haar bestedingspeil en belastingtarieven binnen de economie manipuleert. De overheid gebruikt deze twee instrumenten om de economie te monitoren en te beïnvloeden. Het is de zusterstrategie van het monetair beleid. die rechtstreeks van invloed zijn op het bedrijf, vereist dat het bedrijf zijn financiële gegevens aanpast om de veranderingen op te vangen en weer te geven. Als het bedrijf afhankelijk is van een statisch budget, moet het wachten tot de volgende budgetteringsperiode om de wijzigingen weer te geven. Echter,Door het gebruik van een voortschrijdende prognose kan een bedrijf sneller reageren op dergelijke marktveranderingen.
Andere bronnen
Finance is de wereldwijde leverancier van de Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma voor financiële professionals over de hele wereld. Bekijk de aanvullende relevante financiële bronnen hieronder om meer te weten te komen en uw carrière vooruit te helpen:
- Calendarization Calendarization Het proces van het standaardiseren van financiële overzichten wordt kalenderisering genoemd. Om vergelijkbare bedrijven 'gelijk' te maken, moeten de financiële gegevens van elk bedrijf gestandaardiseerd zijn, zodat er een eerlijke vergelijkingsbasis is. Als u een reeks bedrijven met verschillende fiscale jaren onderzoekt
- Year to Date (YTD) Year to Date (YTD) Year to date (YTD) verwijst naar de periode vanaf het begin van het huidige jaar tot een bepaalde datum. Year to date is gebaseerd op het aantal dagen vanaf het begin van het kalenderjaar (of boekjaar). Het wordt vaak gebruikt in de boekhouding en financiën voor financiële rapportagedoeleinden.
- Posten in de winst- en verliesrekening projecteren Posten in de resultatenrekening projecteren We bespreken de verschillende methoden voor het projecteren van posten in de winst- en verliesrekening. Het projecteren van regelitems in de winst-en-verliesrekening begint met verkoopopbrengsten en vervolgens met de kosten
- Balansposten projecteren Balansposten projecteren Balansposten projecteren omvat het analyseren van werkkapitaal, materiële vaste activa, vreemd vermogen en netto-inkomen. In deze gids wordt uitgelegd hoe u moet berekenen
