Bankspecifieke ratio's, zoals nettorentemarge (NIM), voorziening voor kredietverliezen (PCL) en efficiëntieverhouding, zijn uniek voor de banksector. Net als bij bedrijven in andere sectoren, hebben banken specifieke ratio's om de winstgevendheid te meten Winstgevendheidratio's Winstgevendheidsratio's zijn financiële maatstaven die door analisten en investeerders worden gebruikt om het vermogen van een bedrijf om inkomsten (winst) te genereren in verhouding tot de omzet, balansactiva, bedrijfsactiviteiten kosten en eigen vermogen gedurende een bepaalde periode. Ze laten zien hoe goed een bedrijf zijn activa gebruikt om winst en efficiëntie te genereren die zijn ontworpen om te passen bij hun unieke bedrijfsactiviteiten. Omdat financiële kracht vooral belangrijk is voor banken,Er zijn ook verschillende ratio's om de solvabiliteit te meten Solvabiliteit Solvabiliteit is het vermogen van een bedrijf om aan zijn financiële verplichtingen op lange termijn te voldoen. Als analisten meer willen weten over de solvabiliteit van een bedrijf, kijken ze naar de totale waarde van de activa in vergelijking met de totale passiva. .
Ratio's voor winstgevendheid
1. Netto rentemarge
De nettorentemarge meet het verschil tussen gegenereerde rentebaten en rentelasten. In tegenstelling tot de meeste andere bedrijven, wordt het grootste deel van de inkomsten en uitgaven van een bank gecreëerd door rente. Aangezien de bank het merendeel van hun activiteiten financiert via klantendeposito's, betalen ze een groot totaalbedrag aan rentelasten uit. Het grootste deel van de inkomsten van een bank is afkomstig van het innen van rente op leningen.
De formule voor de netto rentemarge is:
Netto rentemarge = (rente-inkomsten - rentelasten) / totale activa
Verhoudingen voor efficiëntie
1. Efficiëntieverhouding
De efficiencyratio beoordeelt de efficiëntie van de bedrijfsvoering van een bank door de niet-rentelasten te delen door de opbrengsten.
De formule voor de efficiëntieverhouding is:
Efficiëntieverhouding = niet-rentelasten / inkomsten
In de efficiencyratio zijn de rentelasten niet meegerekend, aangezien dit van nature voorkomt wanneer de deposito's binnen een bank groeien. Niet-rentekosten, zoals marketing- of operationele kosten, kunnen echter door de bank worden beheerst. Een lagere efficiencyratio laat zien dat er minder niet-rentelasten per dollar aan inkomsten zijn.
2. Operationele hefboomwerking
Operationele hefboomwerking is een andere maatstaf voor efficiëntie. Het vergelijkt de groei van de inkomsten met de groei van niet-rentelasten.
De formule voor het berekenen van de operationele hefboomwerking is:
Operationele hefboom = groeipercentage van inkomsten - groeipercentage van niet-rentelasten
Een positieve ratio laat zien dat de omzet sneller groeit dan de kosten. Aan de andere kant, als de operationele hefboomratio negatief is, accumuleert de bank sneller dan inkomsten. Dat zou duiden op inefficiënties in operaties.
Ratio's voor financiële kracht
1. Liquiditeitsdekkingsratio
Zoals de naam doet vermoeden, meet de liquiditeitsdekkingsratio de liquiditeit van een bank. Het meet met name het vermogen van een bank om aan kortetermijnverplichtingen (binnen 30 dagen) te voldoen zonder toegang te hebben tot externe contanten.
De formule voor de liquiditeitsdekkingsgraad is:
Liquiditeitsdekkingsratio = hoogwaardig bedrag aan liquide activa / totaal netto cashflowbedrag
Er is gekozen voor de periode van 30 dagen, aangezien dit de geschatte tijd is die de overheid nodig heeft om in te grijpen en een bank te helpen tijdens een financiële crisis. Dus als een bank in staat is om de uitstroom van kasmiddelen gedurende 30 dagen te financieren, zal deze niet dalen.
2. Hefboomratio
De leverage ratio meet het vermogen van een bank om haar blootstellingen af te dekken met Tier 1-kapitaal. Aangezien Tier 1-kapitaal het kernkapitaal van een bank is, is het ook erg liquide. Tier 1-kapitaal kan gemakkelijk in contanten worden omgezet om gemakkelijk blootstellingen af te dekken en de solvabiliteit van de bank te waarborgen.
De formule voor de leverage ratio is:
Hefboomratio: Tier 1-kapitaal / totale activa (blootstelling)
3. CET1-ratio
De CET1-ratio is vergelijkbaar met de leverage ratio. Het meet het vermogen van een bank om zijn blootstellingen te dekken. De CET1-ratio is echter een strengere maatstaf, aangezien deze alleen rekening houdt met het common equity tier 1-kapitaal, dat lager is dan het totale tier 1-kapitaal. Ook wordt voor de berekening van de ratio ook rekening gehouden met het risiconiveau van de blootstelling (actief). Een actief met een hoger risico krijgt een hogere risicoweging, waardoor de CET1-ratio lager wordt.
De formule voor de CET1-ratio is:
CET1-ratio = Tier 1-kernkapitaal / risicogewogen activa
Andere bankspecifieke ratio's
1. Voorziening voor kredietverliezen (PCL) ratio
De voorziening voor kredietverliezen (PCL) is een bedrag dat een bank opzij zet om leningen te dekken waarvan zij denken dat ze niet inbaar zijn. Door een dergelijk bedrag opzij te zetten, is de bank beter beschermd tegen insolventie. De PCL-ratio meet de voorziening voor kredietverliezen als percentage van de nettoleningen en acceptaties. Door ernaar te kijken, kunnen investeerders of toezichthouders het risiconiveau beoordelen van leningen die door de bank worden geschreven in vergelijking met hun vergelijkbare leningen. Risicovolle leningen leiden tot een hogere PCL en dus tot een hogere PCL-ratio.
De formule voor de voorziening voor kredietverliezenratio is:
Voorziening voor kredietverliezenratio = voorziening voor kredietverliezen / nettoleningen en acceptaties
Aanvullende bronnen
Finance biedt de Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma voor diegenen die hun carrière naar een hoger niveau willen tillen. Bekijk de aanvullende relevante bronnen hieronder om te blijven leren en uw kennisbasis te ontwikkelen:
- S & P-sectoren De S & P-sectoren De S & P-sectoren vormen een methode om beursgenoteerde bedrijven in 11 sectoren en 24 industriegroepen te sorteren. Ze zijn gemaakt door Standard & Poor's (S&P) en Morgan Stanely Capital International (MSCI) en staan ook bekend als de Global Industry Classification Standard (GICS).
- Grote risico's voor banken Grote risico's voor banken De belangrijkste risico's voor banken zijn onder meer krediet-, operationeel, markt- en liquiditeitsrisico. Omdat banken worden blootgesteld aan een verscheidenheid aan risico's, beschikken ze over goed opgebouwde risicobeheerinfrastructuren en moeten ze de overheidsvoorschriften volgen.
- Bankbalansratio-calculator Bankbalansratio-calculator e Bankbalansratio-calculator is een hulpmiddel dat u kunt gebruiken om de financiële stabiliteit en liquiditeit van een bank te bepalen met behulp van items die u vindt op
- Bank Mixed Statement Ratio Calculator Bank Mixed Statement Ratio Calculator De Bank Mixed Statement Ratio Calculator kan worden gebruikt om de winstgevendheid en financiële kracht van een bank te bepalen met behulp van items die te vinden zijn op
