Een vlaktaks verwijst naar een belastingstelsel waarbij één belastingtarief wordt toegepast op alle inkomstenniveaus. Jaarinkomen Jaarinkomen is de totale waarde van het inkomen dat gedurende een fiscaal jaar is verdiend. Bruto jaarinkomen verwijst naar alle inkomsten voordat er inhoudingen worden gedaan, en het netto jaarinkomen verwijst naar het bedrag dat overblijft nadat alle inhoudingen zijn gedaan. Het concept is van toepassing op zowel particulieren als bedrijven. Dit betekent dat personen met een laag inkomen tegen hetzelfde tarief worden belast als personen met een hoog inkomen.
Voorstanders van het vlaktaksstelsel zeggen dat het burgers aanmoedigt om een hoog inkomen te verdienen zonder zich zorgen te hoeven maken dat ze gestraft zullen worden als ze meer verdienen, zoals het geval is met het progressieve belastingtariefsysteem Progressieve belasting Een progressieve belasting is een belastingtarief dat toeneemt naarmate de belasting stijgt. de belastbare waarde stijgt. Het wordt meestal onderverdeeld in belastingschijven die naar achtereenvolgens hogere tarieven leiden. Een progressief belastingtarief kan bijvoorbeeld van 0% naar 45% gaan, van de laagste en hoogste schijf. Critici zeggen echter dat een vast belastingtarief een onnodige last legt op mensen met een laag inkomen, aangezien zij met minder inkomen blijven om hun levensstandaard te behouden.
Voorbeelden van vlaktaks
voorbeeld 1
Laten we aannemen dat Peter, James en John bij hetzelfde productiebedrijf in Rusland werken. Peter werkt als technicus en verdient een jaarlijks belastbaar inkomen van $ 40.000. James werkt als accountant en verdient een jaarlijks belastbaar inkomen van $ 60.000. John werkt als de Chief ICT Officer IT Salarisgids In deze IT-salarisgids geven we een overzicht van verschillende IT-banen en de bijbehorende gemiddelde salarissen voor 2018. De vraag naar IT-banen in alle bedrijfstakken begon te groeien in het begin van de jaren tachtig. Nu steeds meer bedrijven bepaalde bedrijfsprocessen willen digitaliseren of automatiseren, neemt de vraag naar IT toe. , en hij verdient een jaarlijks belastbaar inkomen van $ 80.000. Stel dat de overheid een vast belastingtarief van 15% oplegt.
Daarom:
Peter betaalt (15% x 40.000) = $ 6000 aan jaarlijkse belastingen, waardoor hij $ 34.000 overhoudt.
James betaalt (15% x 60.000) = $ 9.000 aan jaarlijkse belastingen, waardoor hij $ 51.000 overhoudt.
John betaalt (15% x 80.000) = $ 12.000 aan jaarlijkse belastingen, waardoor hij $ 68.000 overhoudt.
Uit de bovenstaande berekeningen neemt de overheid $ 27.000 ($ 6.000 + $ 9.000 + $ 12.000) terwijl de drie belastingbetalers cumulatief $ 153.000 ($ 34.000 + $ 51.000 + 68.000) krijgen.
Voorbeeld 2
In 2016 stelden de Amerikaanse senator en presidentskandidaat Ted Cruz voor om in de VS een vast belastingtarief van 10% in te voeren. Indien geïmplementeerd, zou het belastingstelsel een gezin van vier personen met een inkomen van minder dan $ 36.000 vrijstellen van het betalen van belasting. Het zou de standaard aftrekposten verhogen tot 10%, terwijl de persoonlijke vrijstelling zou worden verhoogd tot $ 4.000.
Het vlaktaksstelsel zou ook de successierechten, Obamacare-belastingen en de alternatieve minimumbelasting elimineren. Het belastingvoorstel zou ook de vennootschapsbelasting verlagen tot 16%, terwijl winsten in het buitenland belastingvrij zouden zijn. Bedrijven hoeven alleen een eenmalige repatriëringbelasting van 10% te betalen over inkomsten uit het verleden.
Voordelen van vlaktaks
Een van de voordelen van een vast belastingtarief is de eenvoud; iedereen betaalt tegen hetzelfde tarief belasting. Het is eenvoudiger in vergelijking met het progressieve belastingtarief, dat een ander belastingtarief oplegt op verschillende inkomensniveaus. In de Verenigde Staten bijvoorbeeld kost de complexiteit van het progressieve belastingstelsel de belastingbetaler veel geld en verloren uren om het te implementeren, wat resulteert in verschillende belastingberekeningen voor elke belastingbetaler. Met een vlaktaks betaalt iedereen echter een uniform tarief, waardoor de implementatiekosten worden verlaagd.
Voorstanders van vlaktaks zeggen ook dat het belastingstelsel eerlijk is in vergelijking met andere belastingstelsels. Elke belastingbetaler wordt een uniform belastingtarief in rekening gebracht, en er zijn waarschijnlijk minimale klachten over bepaalde categorieën belastingbetalers die te hoog in rekening worden gebracht en andere te laag. Het is in tegenstelling tot de progressieve en regressieve belastingstelsels waarbij verschillende groepen belastingbetalers een verschillend belastingtarief moeten betalen.
Nadelen van vlaktaks
De tegenstanders van de vlaktaks zeggen dat het belastingstelsel oneerlijk is en dat het een buitensporige last legt op mensen met een laag inkomen. Hoewel het systeem een uniform belastingtarief oplegt voor alle inkomenscategorieën, blijven mensen met een laag inkomen minder geld overhouden om comfortabel te leven en hun levensstandaard te behouden. Aan de andere kant hebben mensen met een hoog inkomen veel geld te besteden dat niet in verhouding staat tot het netto inkomen na belastingen voor mensen met een laag inkomen. Deze kritiek gaat echter voorbij aan het feit dat de meeste voorstellen voor vlaktaks een vrijstelling van alle belasting voor de laagste inkomens omvatten - zoals de vrijstelling tot $ 36.000 in het voorstel van senator Cruz.
Vaste belasting versus progressieve belasting
Het progressieve belastingstelsel Progressieve belasting Een progressieve belasting is een belastingtarief dat toeneemt naarmate de belastbare waarde stijgt. Het wordt meestal onderverdeeld in belastingschijven die naar achtereenvolgens hogere tarieven leiden. Een progressief belastingtarief kan bijvoorbeeld van 0% naar 45% gaan, van de laagste en hoogste schijf - In dit belastingstelsel wordt een hoog belastingtarief geheven over hoge inkomens, terwijl de lage inkomens een lagere belasting moeten betalen tarief. Het progressieve belastingstelsel wordt in de meeste landen gebruikt, waaronder de Verenigde Staten, en het wordt als een rechtvaardiger belastingstelsel beschouwd.
In de VS (vanaf 2018) betaalt een persoon die een jaarlijks belastbaar inkomen van minder dan $ 9.275 verdient, 10% inkomstenbelasting, terwijl degenen die meer dan $ 500.000 verdienen 37% inkomstenbelasting moeten betalen. Het progressieve belastingstelsel is bedoeld om de belastingdruk voor mensen met een laag inkomen te verlichten; de last wordt verlegd naar mensen met een hoog inkomen die veel te besteden hebben.
Vaste belasting versus regressieve belasting
Een vlak belastingtarief heeft een aantal kenmerken gemeen met een regressieve belasting, die een laag belastingpercentage oplegt aan mensen met een hoog inkomen en een hoog belastingtarief aan mensen met een laag inkomen. Ook al past een vlaktaks een uniform belastingtarief toe voor alle categorieën van inkomensverdieners, het lijkt sterk op regressieve belastingen.
De mensen met een laag inkomen verliezen een aanzienlijk deel van hun inkomen aan overheidsbelastingen, terwijl de rijken slechts een klein deel van hun inkomen worden belast. In het geval van regressieve belastingen daalt het belastingtarief naarmate het bedrag van het belastbare inkomen toeneemt, waardoor de belastingdruk voor mensen met een laag inkomen stijgt.
Neem het voorbeeld van persoon A en B die respectievelijk $ 10.000 en $ 100.000 per jaar verdienen, en zij zijn onderworpen aan een belastingtarief van 15% voor bedragen onder $ 50.000 en 5% voor bedragen boven $ 50.000. Dit betekent dat persoon A een belasting van $ 1.500 (15% x $ 10.000) betaalt, terwijl persoon B een belasting van $ 10.000 ($ 7.500 + $ 2.500) betaalt.
Na belastingen houden A en B respectievelijk $ 8.500 en $ 90.000 over. Evenzo, als een vast belastingtarief van 10% zou worden opgelegd aan beide personen, zou A een belasting van $ 1.000 betalen, terwijl B een belasting van $ 10.000 zou betalen.
Gerelateerde metingen
Finance is de officiële aanbieder van de Financial Modelling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma, ontworpen om iedereen om te vormen tot een financiële analist van wereldklasse.
Om uw kennis van financiële analyse te blijven leren en ontwikkelen, raden we de onderstaande aanvullende financiële bronnen ten zeerste aan:
- Ad Valorem-belasting Ad Valorem-belasting De term "ad valorem" is Latijn voor "naar waarde", wat betekent dat hij flexibel is en afhankelijk is van de geschatte waarde van een actief, product of dienst.
- Canadese belastingschijven Canadese inkomstenbelastingschijven In dit artikel wordt beschreven hoe de Canadese belastingschijven werken. Het inkomstenbelastingstelsel in Canada is een progressief systeem, wat betekent dat personen die meer verdienen over het algemeen meer worden belast. In een vlaktaksstelsel daarentegen betaalt iedereen hetzelfde percentage
- Progressief belastingstelsel Progressieve belasting Een progressieve belasting is een belastingtarief dat toeneemt naarmate de belastbare waarde stijgt. Het wordt meestal onderverdeeld in belastingschijven die naar achtereenvolgens hogere tarieven leiden. Een progressief belastingtarief kan bijvoorbeeld van 0% naar 45% gaan, van de laagste en hoogste schijf
- Tax Shield Tax Shield Een Tax Shield is een toegestane aftrek van belastbaar inkomen die resulteert in een vermindering van verschuldigde belastingen. De waarde van deze schilden is afhankelijk van het effectieve belastingtarief voor het bedrijf of individu. Veel voorkomende kosten die aftrekbaar zijn, zijn onder meer afschrijvingen, amortisatie, hypotheekbetalingen en rentelasten
