Een handelskrediet is een overeenkomst of afspraak tussen agenten die met elkaar zaken doen, waardoor goederen en diensten kunnen worden uitgewisseld zonder onmiddellijke uitwisseling van geld. Wanneer de verkoper van goederen of diensten de koper toestaat de goederen of diensten op een later tijdstip te betalen, zou de verkoper krediet verlenen aan de koper.
Inzicht in handelskrediet
Handelskrediet wordt gewoonlijk aangeboden voor 7, 30, 60, 90 of 120 dagen, maar een paar bedrijven, zoals goudsmeden en juweliers, kunnen krediet voor een langere periode verstrekken. De verkoopvoorwaarden vermelden de periode waarvoor krediet wordt verleend, samen met een eventuele korting in contanten en het type kredietinstrument dat wordt gebruikt.
Een klant krijgt bijvoorbeeld een krediet met voorwaarden van 4/10, netto 30. Dit betekent dat de klant 30 dagen vanaf de factuurdatum heeft om de verkoper te betalen. Daarnaast dient er aan de klant een contantkorting van 4% op de vermelde verkoopprijs te worden gegeven bij betaling binnen 10 dagen na facturering. Als de verkoopvoorwaarden in plaats daarvan netto 7 zijn, heeft de klant 7 dagen vanaf de factuurdatum om te betalen, zonder korting voor vervroegde betaling.
Handelskrediet dat door een bedrijf aan een klant wordt verstrekt, wordt weergegeven als debiteuren. Boekhouding Onze boekhoudgidsen en bronnen zijn zelfstudiegidsen om in uw eigen tempo boekhouding en financiën te leren. Blader door honderden gidsen en bronnen. en het handelskrediet dat door haar leveranciers aan een bedrijf wordt verstrekt, wordt als crediteur weergegeven. Handelskrediet kan ook worden gezien als een vorm van kortlopende schulden. Kortlopende schulden Op een balans zijn kortlopende schulden schulden die binnen een jaar (12 maanden) of minder moeten worden betaald. Het wordt vermeld als een kortlopende verplichting en als onderdeel van het netto werkkapitaal. Niet alle bedrijven hebben een post lopende schulden, maar bedrijven die dit wel expliciet gebruiken voor leningen met een looptijd van minder dan een jaar. daar is geen enkel belang aan verbonden.
Voordelen en afwegingen
Vanuit het perspectief van een lener kan het gebruik van krediet een uitbreiding of ontwikkeling mogelijk maken die anders misschien niet haalbaar zou zijn als het bedrijf de aankopen onmiddellijk moet betalen. Een opmerkelijke afweging is dat rentebetalingen zich kunnen ophopen en overweldigend kunnen worden voor leners (resulterend in aanzienlijke verplichtingen die samengestelde rente kunnen verergeren. Samengestelde rente verwijst naar rentebetalingen die worden gedaan over de som van de oorspronkelijke hoofdsom en de eerder betaalde rente. manier om over samengestelde rente te denken is dat het "rente op rente" is, waarbij het bedrag van de rentebetaling is gebaseerd op veranderingen in elke periode, in plaats van te worden vastgesteld op de oorspronkelijke hoofdsom.).
Het verstrekken van krediet biedt gemak voor de kredietnemer (wat resulteert in meer transactieactiviteit) en terugkerende rente-inkomsten voor de kredietgever. Het verstrekken van krediet aan een lener brengt een wanbetalingsrisico met zich mee, aangezien een lener mogelijk niet in staat is om de vereiste schuldverplichtingen af te betalen.
Krediet periode
Krediettermijnen variëren tussen verschillende bedrijfstakken. Een juwelier kan bijvoorbeeld diamanten verlovingsringen verkopen voor 5/30, netto 4 maanden. Een groothandelaar in levensmiddelen die vers fruit en verse producten verkoopt, mag netto 7 gebruiken. In het algemeen moet een bedrijf bij het vaststellen van een kredietperiode rekening houden met drie factoren:
- - De kans dat de klant niet zal betalen - Een bedrijf waarvan de klanten zich in risicovolle bedrijven bevinden, biedt mogelijk restrictieve kredietvoorwaarden.
- - De grootte van de rekening - Als de rekening klein is, zal de kredietperiode korter zijn. Kleine accounts zijn duurder om te beheren.
- - De mate waarin de goederen bederfelijk zijn. - Als de onderpandwaarden van de goederen laag zijn en niet langdurig kunnen worden volgehouden, wordt er minder krediet verleend.
Door de kredietperiode te verlengen, wordt de door de klant betaalde prijs effectief verlaagd. Over het algemeen verhoogt dit de verkoop. Kasstromen als gevolg van het verlenen van handelskredieten worden hieronder weergegeven:
Handel in kredietinstrumenten
Het meeste krediet wordt aangeboden op een open rekening. Dit betekent dat het enige formele kredietinstrument dat wordt gebruikt de factuur is, die wordt meegestuurd met de verzending van de goederen en die de klant ondertekent als bewijs dat de goederen zijn ontvangen. Daarna registreren het bedrijf en zijn klanten de uitwisseling in hun boekhouding. Soms kan het bedrijf van de klant verlangen dat deze een promesse ondertekent Promesse Een promesse verwijst naar een financieel instrument dat een schriftelijke belofte van de uitgever omvat om een tweede partij - de begunstigde - een bepaald bedrag te betalen, hetzij op een specifieke toekomstige datum of wanneer de begunstigde om betaling vraagt. De nota moet alle termen bevatten die betrekking hebben op de schuldenlast, inclusief wanneer en of schuldbekentenis. Dit wordt gebruikt wanneer de bestelling groot is en wanneer het bedrijf anticipeert op een mogelijk probleem in de collectie.
Promessen kunnen later problemen met betrekking tot het bestaan van een kredietovereenkomst oplossen. Een probleem met promessen is dat ze worden ondertekend na levering van de goederen. Een manier om een kredietverplichting van een klant te verkrijgen voordat de goederen worden geleverd, is door middel van een commercieel concept. De verkopende firma schrijft doorgaans een commercieel ontwerp waarin de klant wordt opgeroepen om een bepaald bedrag voor een bepaalde datum te betalen. Het concept wordt vervolgens samen met de verzendfacturen naar de bank van de klant gestuurd.
De bank zal de koper dan vragen om het ontwerp te ondertekenen alvorens de facturen over te dragen. De goederen kunnen vervolgens naar de koper worden verzonden. Als onmiddellijke betaling vereist is, wordt dit een zichttekening genoemd. Hier moet het geld aan de bank worden overgedragen voordat de goederen worden verzonden.
Vaak is zelfs een ondertekend ontwerp niet genoeg voor de verkoper. In dat geval kan de verkoper eisen dat de bankier betaalt voor de goederen en het geld bij de klant innen. Wanneer de bankier hiermee schriftelijk instemt, wordt het document een bankacceptatie genoemd. Dat wil zeggen, de bankier aanvaardt de verantwoordelijkheid voor de betaling.
Aangezien banken over het algemeen bekende en gerespecteerde instellingen zijn, wordt de acceptatie van de bank een liquide instrument. Met andere woorden, de verkoper kan dan (meestal met korting) de acceptatie van de bank op de secundaire markt verkopen.
Kredietanalyse
Bij het verlenen van krediet probeert een bedrijf onderscheid te maken tussen klanten die willen betalen en klanten die niet willen betalen. Er zijn een aantal informatiebronnen om de kredietwaardigheid te bepalen, waaronder de volgende:
- Financiële overzichten - Een bedrijf kan een klant vragen om financiële overzichten te verstrekken. Vuistregels gebaseerd op berekende financiële ratio's kunnen worden gebruikt.
- Kredietrapporten over de betalingsgeschiedenis van een klant bij andere bedrijven - Veel organisaties verkopen informatie over de kredietsterkte van bedrijven.
- Banken - Banken zullen over het algemeen enige hulp bieden aan hun zakelijke klanten bij het verkrijgen van informatie over de kredietwaardigheid van andere bedrijven.
- De betalingsgeschiedenis van de klant bij het bedrijf - De meest voor de hand liggende manier om een schatting te krijgen van de waarschijnlijkheid van niet-betaling van een klant is of hij of zij eerdere rekeningen heeft betaald met het kredietverlenende bedrijf.
- De 5 punten van krediet:
- Karakter - De bereidheid van de klant om aan kredietverplichtingen te voldoen
- Capaciteit - Het vermogen van de klant om aan kredietverplichtingen te voldoen uit operationele kasstromen
- Kapitaal - De financiële reserves van de klant
- Onderpand - Een in pand gegeven actief in geval van wanbetaling
- Voorwaarden - Algemene economische voorwaarden
Handelskrediet in de echte wereld
Handelskrediet helpt meestal die bedrijven die andere kredietmogelijkheden vinden die om de een of andere reden voor hen zijn gesloten. Jonge bedrijven die geen gevestigde kredietgeschiedenis hebben, kunnen traditionele financieringsopties, zoals financiering met vreemd vermogen en eigen vermogen, niet tot hun beschikking hebben.
De opkomst van alternatieve financieringsvormen, zoals crowdfinanciering en peer-to-peer kredietverlening, kan hiervan worden gezien. Buiten de Verenigde Staten is vastgesteld dat handelskrediet ongeveer 20% uitmaakt van alle investeringen die via externe bronnen worden gefinancierd, waarbij bankkrediet meer wordt gebruikt dan handelskrediet.
Gerelateerde metingen
Raadpleeg de volgende gratis bronnen voor financiën voor meer informatie over krediet- en bedrijfsfinanciering:
- Doorlopende kredietfaciliteit Doorlopende kredietfaciliteit Een doorlopende kredietfaciliteit is een kredietlijn die wordt gesloten tussen een bank en een bedrijf. Het wordt geleverd met een vastgesteld maximumbedrag en de
- Verkoop- en koopovereenkomst Verkoop- en koopovereenkomst De verkoop- en koopovereenkomst (SPA) vertegenwoordigt het resultaat van belangrijke commerciële en prijsonderhandelingen. In wezen bevat het de overeengekomen elementen van de deal, bevat het een aantal belangrijke beschermingen voor alle betrokken partijen en biedt het het wettelijke kader om de verkoop van een onroerend goed te voltooien.
- Kredietrisico Kredietrisico Kredietrisico is het risico van verlies dat kan optreden als een partij zich niet houdt aan de voorwaarden van een financieel contract, voornamelijk
- Senior schuld Senior schuld Senior schuld is geld verschuldigd door een bedrijf dat eerste vorderingen heeft op de kasstromen van het bedrijf. Het is veiliger dan enige andere schuld, zoals achtergestelde schulden
