Wat is veroudering van rekeningen?

Veroudering van debiteuren verwijst naar een managementtool die door accountants wordt gebruikt om de debiteuren te evalueren. Debiteurenadministratie (AR) vertegenwoordigt de kredietverkopen van een bedrijf, die nog niet volledig zijn betaald door zijn klanten, een vlottend actief op de balans. Bedrijven staan ​​hun klanten toe om tegen een redelijke, verlengde periode te betalen, op voorwaarde dat de voorwaarden worden overeengekomen. van een bedrijf en identificeer bestaande onregelmatigheden. De verouderingsmethode categoriseert de vorderingen op basis van de tijd dat een factuur verschuldigd is, om te bepalen welke klanten naar incasso's moeten worden gestuurd en op wie ze zich moeten richten voor vervolgfacturen.

Veroudering van debiteuren

Bij het verouderen van de debiteuren worden de onbetaalde klanten en creditnota's gesorteerd op datumbereik, zoals binnen 30 dagen, vervallen 31 tot 60 dagen en achterstallig 61 tot 90 dagen. In het verouderingsrapport wordt elke factuur gespecificeerd op datum en nummer. Het management gebruikt de informatie om de financiële gezondheid van het bedrijf vast te stellen en om te zien of het bedrijf meer kredietrisico neemt. Kredietrisico Kredietrisico is het risico van verlies dat kan ontstaan ​​doordat een partij zich niet houdt aan de voorwaarden van elk financieel contract dan het aankan.

Hoe het management gebruikmaakt van veroudering van debiteuren

Hieronder vindt u een aantal manieren waarop het bedrijfsmanagement het verouderingsrapport voor debiteuren kan gebruiken:

1. Collectiepraktijken

Een van de manieren waarop het management gebruik kan maken van de veroudering van debiteuren, is om de effectiviteit van de incassofunctie van het bedrijf te bepalen. Als het verouderingsrapport veel oudere vorderingen laat zien, betekent dit dat de incassopraktijken van het bedrijf zwak zijn.

Sommige klanten hebben de neiging hun facturen niet te betalen wanneer ze verschuldigd zijn, en ze kunnen wachten tot de tweede en derde factuurherinnering om hun openstaande saldo te voldoen. Als sommige klanten er te lang over doen om lopende facturen te betalen, moet het bedrijf de incassopraktijken herzien, zodat het de uitstaande schulden onmiddellijk opvolgt wanneer ze vervallen.

2. Kredietrisico

Het rapport over de ouderdom van de debiteuren kan ook aangeven welke klanten een kredietrisico voor het bedrijf worden. Oudere debiteuren stellen het bedrijf bloot aan insolventie Insolventie Insolventie verwijst naar de situatie waarin een bedrijf of persoon niet in staat is om financiële verplichtingen jegens crediteuren na te komen wanneer schulden opeisbaar worden. Insolventie is een toestand van financiële nood, terwijl faillissement een gerechtelijke procedure is. vanwege het risico dat de debiteuren de factuur niet kunnen betalen.

Als uit het rapport blijkt dat sommige klanten langzamer betalen dan andere, kan het bedrijf besluiten zijn factureringsbeleid te herzien of geen zaken meer te doen met klanten die chronisch te laat betalen. Het management kan zijn kredietrisico ook vergelijken met industriestandaarden om te bepalen of het te veel kredietrisico neemt of dat het risico binnen de normaal toegestane limieten in de specifieke sector valt.

3. Aftrek voor oninbare schulden

Het management kan het verouderingsrapport ook gebruiken om potentiële dubieuze vorderingen tijdens de verslagperiode in te schatten. Ze evalueren het percentage van een factuurbedrag dat per periode oninbare vorderingen wordt en passen het percentage vervolgens toe op de verouderingsrapporten van de huidige periode.

Stel bijvoorbeeld dat bedrijf XYZ een aftrek voor oninbare vorderingen van 1% toestaat voor de periode van 0 tot 30 dagen en een aftrek van 3% voor oninbare vorderingen in de periode van 31 tot 60 dagen. In de huidige periode rapporteert het bedrijf $ 100.000 schulden in de periode van 0 tot 30 dagen en $ 50.000 schulden in de periode van 31 tot 60 dagen. Dit betekent dat de voorziening voor oninbare vorderingen $ 2.500 is op basis van de volgende berekening:

Aftrek voor oninbare vorderingen = [($ 100.000 x 1%) + ($ 50.000 x 3%)]

= $ 1.000 + $ 1.500

= $ 2.500

Verslagen over veroudering van debiteuren

Een verouderingsrapport geeft informatie over specifieke vorderingen op basis van de ouderdom van de facturen. Het geeft het managementteam een ​​beter overzicht van de vorderingenportefeuille van de onderneming. Het groepeert openstaande facturen op basis van de duur dat ze vervallen en onbetaald zijn.

Hoofdcategorieën van een verouderingsrapport

  • Actueel : facturen die onmiddellijk opeisbaar zijn.
  • 0 tot 30 dagen : facturen die binnen de komende 30 dagen moeten worden betaald.
  • 31-60 dagen : facturen die 31 tot 60 dagen na hun vervaldatum zijn.
  • 61-90 dagen : facturen die 61 tot 90 dagen na hun vervaldatum zijn.
  • Meer dan 90 dagen : facturen die meer dan 90 dagen na hun vervaldatum zijn.

Hoe een verouderingsrapport werkt

Een verouderingsrapport wordt gebruikt om de openstaande klantfacturen en het aantal dagen dat ze openstaan ​​te tonen. Als het factureringsbeleid van het bedrijf erin bestaat klanten te laten betalen voor producten en diensten Producten en diensten Een product is een tastbaar item dat op de markt wordt gebracht voor aanschaf, aandacht of consumptie, terwijl een dienst een immaterieel item is, dat voortkomt uit In de toekomst stelt het verouderingsrapport het bedrijf in staat om de facturen bij te houden en wanneer ze verschuldigd zijn, zodat de klanten ze onmiddellijk betalen.

Het verouderingsrapport toont ook het totale aantal verschuldigde facturen voor elke klant, gegroepeerd op basis van de leeftijd van de factuur. Het management van het bedrijf moet eens per maand een verouderingsrapport genereren, zodat ze weten welke facturen moeten worden betaald. Ze kunnen klanten vervolgens op de hoogte stellen van facturen die hun vervaldatum hebben overschreden.

Mogelijke problemen in rapporten over veroudering van debiteuren

Hoewel een verouderingsrapport voor debiteuren het managementteam helpt om de financiële toestand van het bedrijf beter te kennen, kan het informatie opleveren die misleidend is, afhankelijk van het tijdstip waarop het verouderingsrapport wordt gegenereerd. De meeste bedrijven factureren hun klanten bijvoorbeeld tegen het einde van de maand, en het verouderingsrapport wordt dagen later gegenereerd. Dit betekent dat het rapport de facturen van de vorige maand laat zien als vervallen, terwijl in feite veel van deze facturen zijn betaald kort nadat het verouderingsrapport is gegenereerd.

Als u het rapport genereert voordat de maand afloopt, worden er ook minder vorderingen weergegeven, terwijl er in werkelijkheid meer vorderingen zijn in afwachting van betaling voor het bedrijf. Het management moet hun kredietvoorwaarden afstemmen op de perioden van de verouderingsrapporten om een ​​nauwkeurige presentatie van de vorderingen te krijgen.

Gerelateerde metingen

Finance biedt de Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Sluit je aan bij 350.600+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, JP Morgan en Ferrari-certificeringsprogramma voor diegenen die hun carrière naar een hoger niveau willen tillen. Om te blijven leren en uw carrière vooruit te helpen, zijn de volgende financiële bronnen nuttig:

  • Cash Conversion Cycle Cash Conversion Cycle De Cash Conversion Cycle (CCC) is een maatstaf die aangeeft hoeveel tijd een bedrijf nodig heeft om zijn investeringen in voorraad om te zetten in contanten. De formule van de cashconversiecyclus meet de hoeveelheid tijd, in dagen, die een bedrijf nodig heeft om zijn middeleninput in contanten om te zetten. Formule
  • Betalingen registreren in de boekhouding Betalingen registreren in de boekhouding Betalingen vastleggen in de boekhouding kan ook 'crediteurenadministratie' worden genoemd, wat het totale bedrag betekent dat een bepaald bedrijf aan bedrijven of leveranciers verschuldigd is voor producten of diensten. Verder wordt het crediteurensaldo weergegeven in de balans, met name op het onderdeel kortlopende schulden
  • Verkoop- en incasso-cyclus Verkoop- en incasso-cyclus De verkoop- en incasso-cyclus, ook bekend als de cyclus van inkomsten, vorderingen en ontvangsten (RRR), bestaat uit verschillende transactiestromen. De transactiestromen voor verkoop en ontvangsten zijn de typische journaalboekingen die debiteuren- en creditverkopenopbrengsten en debiteren van contanten en creditrekeningen debiteren
  • Belangrijkste boekhoudschandalen Belangrijkste boekhoudschandalen De afgelopen twee decennia waren er enkele van de ergste boekhoudschandalen in de geschiedenis. Miljarden dollars gingen verloren als gevolg van deze financiële rampen. In deze

Aanbevolen

Is Crackstreams afgesloten?
2022
Is het MC-commandocentrum veilig?
2022
Verlaat Taliesin een cruciale rol?
2022