Een aflossingsschema is een tabel met de details van de periodieke betalingen voor een aflossingslening. Aflossingslening Een aflossingslening is een type lening dat maandelijkse afbetalingen vereist, waarbij een deel van de afbetalingen naar de hoofdsom en rentebetalingen gaat. De hoofdsom van een aflossende lening wordt afbetaald over de looptijd van de lening. Meestal wordt elke periode een gelijk bedrag betaald.
Een aflossingsschema kan worden gegenereerd door een aflossingscalculator, met de invoer van het bedrag, de periodieke voorwaarden en de rentevoet van de lening. Door middel van aflossingsschema's kunnen leners beter plannen en volgen hoeveel ze nog verschuldigd zijn en hoe ze zullen worden terugbetaald.
Overzicht
- Een aflossingsschema is een tabel met de periodieke betalingsinformatie voor een aflossingslening.
- Het geleende bedrag, de rentevoet, de looptijd, de betalingstermijnen en de aflossingsmethode bepalen hoe een aflossingsschema eruitziet.
- Afschrijvingsmethoden omvatten de rechte lijn, aflopend saldo, annuïteit, bullet, ballon en negatieve afschrijving.
Inzicht in aflossingsschema's
Periodieke betalingen worden gedaan voor het aflossen van leningen, zoals een auto- of woninghypotheek. Elke betaling bestaat uit twee componenten: rentekosten en aflossing van de hoofdsom. Hoofdsombetaling Een hoofdsom is een betaling voor het oorspronkelijke bedrag van een lening die verschuldigd is. Met andere woorden, een hoofdsom is een betaling voor een lening die het resterende verschuldigde bedrag van de lening verlaagt, in plaats van van toepassing te zijn op de betaling van de rente die over de lening in rekening wordt gebracht. . Het percentage van de rente of aflossing van de hoofdsom varieert voor verschillende leningen.
De hoogte van de rente die voor elke periode in rekening wordt gebracht, is afhankelijk van het vooraf bepaalde rentepercentage en het openstaande saldo van de lening. Het resterende deel van de periodieke betaling wordt aangewend om de hoofdsom terug te betalen. Alleen het deel van de aflossing van de hoofdsom vermindert het resterende saldo van de lening.
Met een bepaald geleend bedrag, het aantal betalingstermijnen en het rentetarief, identificeert een aflossingsschema het totale bedrag van de periodieke betaling, de delen van de rente, de aflossing van de hoofdsom en het resterende saldo van de lening voor elke periode.
Doorgaans neemt het resterende saldo van een aflossende lening af naarmate de tijd verstrijkt, waarbij de hoofdsom wordt terugbetaald. Zo neemt het rentebedrag voor elke periode ook in de loop van de tijd af en neemt de aflossing van de hoofdsom geleidelijk toe.
Voorbeeld van een aflossingsschema
Overweeg een lening van $ 30.000, - met een looptijd van vijf jaar en een vaste rente van 6%. Betalingen worden maandelijks gedaan. De volgende tabel toont het aflossingsschema voor de eerste en laatste zes maanden.
De lening wordt volledig afgeschreven met een vaste totale betaling van $ 579,98 per maand. De rentebetaling voor elke maand kan worden berekend door het periodieke rentepercentage te vermenigvuldigen met het eindsaldo van de afgelopen maand. Het resterende deel van de totale maandelijkse betaling is dus de aflossing van de hoofdsom.
In de eerste maand is $ 150 van de totale betaling de rente en $ 429,98 is de aflossing van de hoofdsom, waardoor het saldo van de lening afneemt. Naarmate de tijd verstrijkt, neemt het rentegedeelte af en worden grotere waarden van de hoofdsom geleidelijk terugbetaald. Het saldo van de lening neemt dus steeds sneller af.
Methoden voor aflossingsschema
Er zijn meerdere methoden om een lening af te betalen. Verschillende methoden leiden tot verschillende afschrijvingsschema's.
1. Rechte lijn
Bij de lineaire afschrijving, ook wel lineaire afschrijving genoemd, wordt het totale rentebedrag gelijk verdeeld over de looptijd van een lening. Het is een veelgebruikte methode in de boekhouding vanwege zijn eenvoud. Met een vast periodiek totaalbedrag en rentebedrag is de aflossing van de hoofdsom ook constant gedurende de looptijd van de lening.
2. Afnemende balans
De degressieve methode is een versnelde afschrijvingsmethode waarbij de periodieke rentebetaling afneemt, maar de aflossing van de hoofdsom toeneemt met de leeftijd van de lening. Bij een dergelijke methode is elke periodieke betaling groter dan de in rekening gebrachte rente (rentetarief maal het beginsaldo van de lening van de periode); het resterende deel betaalt de hoofdsom terug en het saldo van de lening neemt af. Het dalende leningsaldo leidt tot lagere rentelasten en versnelt daarmee de aflossing van de hoofdsom.
3. Lijfrente
Een lening die wordt afgeschreven volgens de annuïtaire methode omvat een reeks betalingen tussen gelijke tijdsintervallen. De betalingen worden doorgaans ook in gelijke bedragen gedaan. Er zijn twee soorten lijfrente: gewone lijfrente , waarvoor betalingen worden gedaan aan het einde van elke periode, en verschuldigde lijfrente Lijfrente Vervallen lijfrente verwijst naar een reeks gelijke betalingen die aan het begin van elke periode met hetzelfde interval worden gedaan. Perioden kunnen maandelijks of driemaandelijks zijn, waarvoor betalingen aan het begin van elke periode worden gedaan.
Verschillende soorten lijfrentes kunnen een klein verschil veroorzaken tussen hun aflossingsschema's. Hoe hoger de rente of hoe langer de looptijd van de lening, hoe groter het verschil. In het bovenstaande voorbeeld van het aflossingsschema wordt de gewone annuïtaire methode gebruikt.
4. Kogel
Bulletleningen Bulletlening Een bulletlening is een type lening waarbij de geleende hoofdsom aan het einde van de looptijd wordt terugbetaald. In sommige gevallen worden de rentelasten doorgaans niet afgeschreven over de looptijd van de leningen. Over het algemeen dekken de periodieke betalingen van een bulletlening alleen de rentelasten. Het laat een groot deel van de laatste betaling over op de vervaldag van de lening, waarmee de volledige hoofdsom wordt terugbetaald.
Daarom blijft het uitstaande saldo van een bulletlening ongewijzigd gedurende de looptijd van de lening en wordt het op de eindvervaldag onmiddellijk naar nul verlaagd.
5. Ballon
Een ballonlening is vergelijkbaar met een bulletlening, die meestal de volledige hoofdsom op de vervaldag terugbetaalt. Af en toe wordt het afgeschreven met kleine bedragen aan aflossingen op de hoofdsom, maar het merendeel wordt nog steeds betaald op de eindvervaldag. In dat geval neemt het uitstaande saldo tijdens de looptijd van de lening licht af en daalt tot nul op de vervaldag.
6. Negatieve afschrijving
Bij de methode van negatieve afschrijving is de totale betaling van een periode lager dan de rente die voor die periode in rekening wordt gebracht. Het betekent dat er niets meer overblijft van de periodieke betaling om de hoofdsom terug te betalen, en de resterende rentelasten zullen zich ophopen om het uitstaande saldo van de lening te verhogen. Het saldo van de lening neemt in de loop van de tijd toe en wordt op de vervaldag terugbetaald.
Meer middelen
Finance is de officiële aanbieder van de wereldwijde Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -certificering De Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -accreditatie is een wereldwijde standaard voor kredietanalisten die betrekking heeft op financiën, boekhouding, kredietanalyse en cashflowanalyse , convenantmodellering, terugbetalingen van leningen en meer. certificeringsprogramma, ontworpen om iedereen te helpen een financiële analist van wereldklasse te worden. Om uw carrière verder te ontwikkelen, zijn de onderstaande aanvullende bronnen nuttig:
- Jaarlijks percentage (APR) Jaarlijks percentage (APR) Het jaarlijks percentage (APR) is het jaarlijkse rentepercentage dat een persoon moet betalen voor een lening of dat hij op een deposito-rekening ontvangt. Uiteindelijk is APR een eenvoudige percentageterm die wordt gebruikt om het numerieke bedrag uit te drukken dat jaarlijks door een persoon of entiteit wordt betaald voor het voorrecht om geld te lenen.
- Leningstructuur Leningstructuur Leningstructuur is de voorwaarden van een lening met betrekking tot de verschillende aspecten waaruit een lening bestaat, waaronder de looptijd of looptijd, de terugbetaling en het risico
- Rentelasten Rentelasten Rentelasten komen voort uit een bedrijf dat financiert door middel van schulden of financiële leasing. Rente wordt gevonden in de winst-en-verliesrekening, maar kan ook worden berekend via het schuldoverzicht. Het schema moet alle grote schulden van een bedrijf op de balans weergeven en de rente berekenen door de
- Niet-aflossende lening Niet-aflossende lening Een niet-aflossende lening is een lening waarvan de hoofdsom pas wordt betaald als de lening vervalt. Niet-aflossende leningen worden ook wel aflossingsvrije leningen genoemd
