Wat zijn activiteitsratio's?

Activiteitsratio's zijn financiële statistieken die worden gebruikt om te meten hoe efficiënt de activiteiten van een bedrijf zijn. De term kan verschillende ratio's bevatten die van toepassing kunnen zijn op hoe efficiënt een bedrijf zijn kapitaal of activa gebruikt.

Activiteitsratio's

Activiteitsverhoudingen zijn handig om te vergelijken hoe de prestaties van een bedrijf in de loop van de tijd trending zijn in een horizontale analyse van verklaringen of hoe de prestaties van een bedrijf presteren ten opzichte van vergelijkbare bedrijven in een vergelijkbare bedrijfsanalyse. Vergelijkbare bedrijfsanalyse Hoe een vergelijkbare bedrijfsanalyse uit te voeren. Deze gids laat u stap voor stap zien hoe u een vergelijkbare bedrijfsanalyse ("Comps") opbouwt, inclusief een gratis sjabloon en vele voorbeelden. Comps is een relatieve waarderingsmethode die kijkt naar ratio's van vergelijkbare beursgenoteerde bedrijven en deze gebruikt om de waarde van een ander bedrijf af te leiden. Ze worden ook wel omzetverhoudingen of operationele efficiëntieverhoudingen genoemd.

Categorieën van activiteitsratio's

Activiteitsratio's zijn onderverdeeld in drie hoofdcategorieën:

1. Werkkapitaal

Werkkapitaal, ook wel werkkapitaal genoemd, is het overschot aan vlottende activa Vlottende activa Vlottende activa zijn alle activa die redelijkerwijs binnen een jaar in contanten kunnen worden omgezet. Ze worden vaak gebruikt om de liquiditeit van een bedrijf te meten. over kortlopende verplichtingen Kortlopende verplichtingen Kortlopende verplichtingen zijn financiële verplichtingen van een bedrijfsentiteit die binnen een jaar opeisbaar zijn. Een bedrijf toont deze op de balans. Een verplichting doet zich voor wanneer een bedrijf een transactie heeft ondergaan die een verwachting heeft gewekt voor een toekomstige uitstroom van geldmiddelen of andere economische middelen. . De hoogte van het werkkapitaal geeft inzicht in het vermogen van een bedrijf om aan de kortlopende verplichtingen te voldoen wanneer deze vervallen. Het behalen van een positief werkkapitaal is essentieel;het werkkapitaal mag echter niet te groot zijn om geen kapitaal vast te leggen dat elders kan worden gebruikt.

Er zijn drie hoofdcomponenten van werkkapitaal:

  1. Nog te ontvangen bedragen
  2. Voorraad
  3. Schulden

De drie rekeningen zijn handig bij het bepalen van de cashconversiecyclus Cashconversiecyclus De cashconversiecyclus (CCC) is een statistiek die aangeeft hoeveel tijd een bedrijf nodig heeft om zijn investeringen in voorraad om te zetten in contanten. De formule van de cashconversiecyclus meet de hoeveelheid tijd, in dagen, die een bedrijf nodig heeft om zijn middeleninput in contanten om te zetten. Formule, een belangrijke statistiek die de tijd in dagen meet waarin een bedrijf zijn voorraad in contanten kan omzetten.

Nog te ontvangen bedragen

De debiteurenomzet meet hoe efficiënt een bedrijf in staat is om zijn kredietverkopen te beheren en zijn debiteuren om te zetten in contanten.

Vorderingen Omzet = Omzet / Gemiddelde Vorderingen

Een hoge debiteurenomzet geeft aan dat een bedrijf in staat is om zijn vorderingen zeer snel in contanten om te zetten, terwijl een lage debiteurenomzet aangeeft dat een bedrijf zijn vorderingen niet zo snel kan omzetten als zou moeten.

De Days of Sales Outstanding (DSO) meet het aantal dagen dat nodig is om verkoop op krediet om te zetten in contanten.

Dagen van uitstaande verkoop = aantal dagen in periode / omzet van vorderingen

Voorraad

Voorraadomzet meet hoe efficiënt een bedrijf zijn voorraad kan beheren.

Voorraadomzet = kosten van verkochte goederen / gemiddelde voorraad

Een lage omloopsnelheid van de voorraad is een teken dat de voorraad te traag beweegt en kapitaal vastzet. Aan de andere kant kan een bedrijf met een hoge voorraadomzetratio de voorraad in een snel tempo verplaatsen; Als de voorraadomzet echter te hoog is, kan dit leiden tot tekorten en verloren verkopen.

Days of Inventory on Hand (DOH) meet het aantal dagen dat nodig is om de voorraadbalans te verkopen.

Dagen voorraad bij de hand = aantal dagen in periode / voorraadomzet

Schulden

Omzet van crediteuren meet hoe snel een bedrijf zijn crediteuren afbetaalt.

Omzet van schulden = kosten van verkochte goederen / gemiddelde schulden

Een lage omzet met betrekking tot schulden kan duiden op milde kredietvoorwaarden of op een onvermogen voor een bedrijf om zijn schuldeisers te betalen. Een hoge crediteurenomzet kan erop wijzen dat een bedrijf te snel crediteuren betaalt of dat het kan profiteren van vroegtijdige betalingskortingen.

Days of Payables Outstanding (DPO) meet het aantal dagen dat nodig is om crediteuren af ​​te betalen.

Uitstaand aantal dagen = aantal dagen in periode / omzet in schulden

Contante conversiecyclus

Zoals eerder opgemerkt, is de cashconversiecyclus een belangrijke maatstaf om te bepalen hoe efficiënt een bedrijf zijn voorraden in contanten kan omzetten. Bedrijven willen hun cashconversiecyclus minimaliseren, zodat ze zo snel mogelijk contant geld ontvangen uit de verkoop van voorraad. De metriek geeft de algehele efficiëntie aan van het gebruik van het werkkapitaal / bedrijfsmiddelen van een bedrijf.

Cash Conversion Cycle = DSO + DIH - DPO

2. Vaste activa

Vaste activa zijn niet-vlottende activa en tastbare activa op lange termijn die niet-operationele, dat wil zeggen, niet gebruikt in de dag-tot-dag activiteiten van een bedrijf. Vaste activa verwijzen meestal naar materiële activa waarvan wordt verwacht dat ze in de toekomst een economisch voordeel zullen opleveren, zoals materiële vaste activa (PBM), meubels, machines, voertuigen, gebouwen en grond.

De omzet van vaste activa meet hoe efficiënt een bedrijf zijn vaste activa gebruikt.

Omzet vaste activa = omzet / gemiddelde netto vaste activa

Een hoge ratio geeft aan dat een bedrijf mogelijk meer moet investeren in kapitaaluitgaven (capex), en een lage ratio kan erop duiden dat er te veel kapitaal vastzit in vaste activa.

3. Totale activa

Totale activa verwijst naar alle activa die op de balans van een bedrijf worden gerapporteerd, zowel operationeel als niet-operationeel (oplopend en op lange termijn). De totale omzet van activa is een maatstaf voor hoe efficiënt een bedrijf zijn totale activa gebruikt.

Totale activa-omzet = omzet / gemiddelde totale activa

Een hoge ratio geeft aan dat een bedrijf zijn totale activa zeer efficiënt gebruikt of dat het om te beginnen niet veel activa bezit. Een lage ratio geeft aan dat er te veel kapitaal vastzit in activa en dat activa niet efficiënt worden gebruikt om inkomsten te genereren.

Gerelateerde metingen

Finance biedt de Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -certificering De Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -accreditatie is een wereldwijde standaard voor kredietanalisten die betrekking heeft op financiën, boekhouding, kredietanalyse, cashflowanalyse, convenantmodellering, lening terugbetalingen, en meer. certificeringsprogramma voor diegenen die hun carrière naar een hoger niveau willen tillen. Bekijk de aanvullende relevante bronnen hieronder om te blijven leren en uw kennisbasis te ontwikkelen:

  • Kredietanalyseratio's Kredietanalyseratio's Kredietanalyseratio's zijn hulpmiddelen die het kredietanalyseproces ondersteunen. Deze ratio's helpen analisten en investeerders om te bepalen of individuen of bedrijven in staat zijn om aan financiële verplichtingen te voldoen. Kredietanalyse omvat zowel kwalitatieve als kwantitatieve aspecten.
  • Financiële ratio's Financiële ratio's Financiële ratio's worden gecreëerd met behulp van numerieke waarden uit financiële overzichten om zinvolle informatie over een bedrijf te verkrijgen
  • Hefboomratio's Hefboomratio's Een hefboomratio geeft het niveau van de schuld aan dat een bedrijfsentiteit heeft opgelopen ten opzichte van verschillende andere rekeningen in de balans, resultatenrekening of kasstroomoverzicht. Excel-sjabloon
  • Winstgevendheidsratio's Winstgevendheidsratio's Winstgevendheidsratio's zijn financiële maatstaven die door analisten en investeerders worden gebruikt om het vermogen van een bedrijf om inkomsten (winst) te genereren in verhouding tot de omzet, balansactiva, bedrijfskosten en eigen vermogen gedurende een bepaalde periode te meten en te evalueren . Ze laten zien hoe goed een bedrijf zijn activa gebruikt om winst te maken

Aanbevolen

Is Crackstreams afgesloten?
2022
Is het MC-commandocentrum veilig?
2022
Verlaat Taliesin een cruciale rol?
2022